银行从业资格考试《风险管理》模拟试题一

一、单项选择题（本类题共90小题，每题0.5分，共45分。每小题的四个选项中，只有一个符合题意的正确答案。多选、错选、不选均不得分）

1.以下不属于现场检查程序的是（ ）。

A.现场检查准备阶段

B.现场检查实施阶段

C.现场检查处理阶段

D.现场检查后续阶段

【正确答案】D

【答案解析】现场检查的程序包括现场检查准备阶段、实施阶段、报告阶段、处理阶段，检查档案整理。

2.风险信息披露是我国商业银行信息披露最为薄弱的部分，通常只披露（ ）。

A.核心资本指标

B.附属资本指标

C.资本充足率指标

D.资本扣除项指标

【正确答案】C

【答案解析】风险信息披露是我国商业银行信息披露最为薄弱的部分，通常只披露资本充足率指标，缺少核心资本.附属资本及资本扣除项等指标。

3.下列关于风险监管的说法，不正确的是（ ）。

A.监管部门所关注的风险状况包括行业整体风险状况、区域风险状况和银行机构自身的风险状况

B.银行监管部门通过现场检查和非现场监测等手段。对银行机构所面临的风险状况进行全面评估和监控

C.监管部门高度关注银行类金融机构的公司治理、内部控制.风险管理体系以及风险计量模型的有效性

D.在分析银行机构风险状况时，只需分析银行整体并表基础上的总体风险水平即可，不需分析分支机构的风险水平

【正确答案】D

【答案解析】在分析银行机构风险状况时，既要分析银行整体并表基础上的总体风险水平，还要分析其单一或部分分支机构的风险水平。

4.监管部门监督检查与（ ）共同构成商业银行有效管理和控制风险的外部保障。

A.最低资本充足率

B.市场约束

C.外部审计

D.内部审计

【正确答案】B

【答案解析】监管部门监督检查与市场约束共同构成商业银行有效管理和控制风险的外部保障。

5.资本充足率压力测试框架以（ ）的压力测试为基础。

A.综合风险

B.混合风险

C.多风险

D.单一风险

【正确答案】D

【答案解析】资本充足率压力测试框架以单一风险的压力测试为基础。

6.原则上，定期压力测试至少（ ）一次。

A.两年

B.半年

C.一年

D.一季度

【正确答案】C

【答案解析】原则上，定期压力测试至少一年一次。不定期压力测试视经济金融形势、监管需要或银行自身判断适时进行。

7.资本充足率压力测试应在统一情景下分析覆盖全行范围内的（ ），包括但不限于市场风险、银行账户利率风险、流动性风险、集中度风险。

A.实质性风险

B.利率风险

C.操作风险

D.信用风险

【正确答案】A

【答案解析】资本充足率压力测试应在统一情景下分析覆盖全行范围内的实质性风险，包括但不限于信用风险、市场风险、操作风险、银行账户利率风险、流动性风险、集中度风险。

8.国际收支逆差与国际储备之比。该指标反映以一国国际储备弥补其国际收支逆差的能力，一般限度是（ ）。

A.20%

B.15%-25%

C.100%

D.150%

【正确答案】D

【答案解析】国际收支逆差与国际储备之比。该指标反映以一国国际储备弥补其国际收支逆差的能力，一般限度是150%。

9.重大风险暴露和高风险国家暴露应当至少（ ）向董事会报告。

A.每日

B.每月

C.每季度

D.每年

【正确答案】C

【答案解析】重大风险暴露和高风险国家暴露应当至少每季度向董事会报告。

10.商业银行必须确保所采用的核心业务和风险管理信息系统具有高度的适用性、安全性和前瞻性，商业银行面临的这种战略风险是（ ）。

A.行业风险

B.技术风险

C.品牌风险

D.客户风险

【正确答案】B

【答案解析】技术风险要求商业银行必须确保所采用的核心业务和风险管理信息系统具有高度的适用性、安全性和前瞻性。

11.清晰的战略风险管理流程不包括（ ）。

A.战略风险识别

B.战略风险规划

C.战略风险评估

D.监测和报告

【正确答案】B

【答案解析】清晰的战略风险管理流程包括战略风险识别、战略风险评估、监测和报告。

12.声誉危机管理的主要内容不包括（ ）。

A.危机现场处理

B.危机处理过程中的持续沟通

C.模拟训练和演习

D.明确记载的危机处理/决策流程

【正确答案】D

【答案解析】D项属于有效的声誉风险管理体系的主要内容。

13.商业银行对外币的流动性风险管理不包括（ ）。

A.将流动性管理权限集中在总部或分散到各分行

B.将最终的监督和控制全球流动性的权力集中在总部或分散到各分行

C.制定各币种的流动性管理策略

D.制订外汇融资能力受到损害时的流动性应急计划

【正确答案】B

【答案解析】总部具有最终的监督和控制全球流动性的权利。

14.商业银行通常将可能面临的市场条件分为的情景不包括（ ）。

A.一般

B.正常

C.最好

D.最坏

【正确答案】A

【答案解析】商业银行通常将可能面临的市场条件分为正常、最好、最坏三种情景。

15.（ ）是指商业银行在不影响日常经营或财务状况的情况下，无法及时有效地满足资金需求的风险，反映了商业银行在合理的时间、成本条件下迅速获取资金的能力。

A.融资流动性风险

B.市场流动性风险

C.操作风险

D.声誉风险

【正确答案】A

【答案解析】融资流动性风险是指商业银行在不影响日常经营或财务状况的情况下，无法及时有效地满足资金需求的风险，反映了商业银行在合理的时间、成本条件下迅速获取资金的能力。

16.测量银行流动性状况的指标不包括（ ）。

A.现金头寸指标

B.大额负债依赖度

C.易变负债与总资产的比率

D.盈利性比率

【正确答案】D

【答案解析】测量流动性状况的指标包括现金头寸指标、核心存款比例、贷款总额与总资产的比率、贷款总额与核心存款的比率、流动资产与总资产的比率、易变负债与总资产的比率、大额负债依赖度。

17.针对未来特定时段，计算到期资产（现金流入）和到期负债（现金流出）之间的差额，以判断商业银行在未来特定时段内的流动性是否充足，这种流动性评估方法是（ ）。

A.流动性比率/指标法

B.现金流分析法

C.缺口分析法

D.久期分析法

【正确答案】C

【答案解析】本题考查的是缺口分析法的概念。

18.下列（ ）不属于流动性的基本要素。

A.时间

B.成本

C.资产规模

D.资金数量

【正确答案】C

【答案解析】流动性是指商业银行在一定时间内.以合理的成本获取资金用于偿还债务或增加资产的能力，其基本要素包括：时间.成本和资金数量。

19.按照巴塞尔委员会的分类，下列资产中流动性最差的是（ ）。

A.在中央银行的市场操作中可用于抵押的政府债券

B.存在严重问题的信贷资产

C.可以出售、但在不利情况下可能会丧失流动性的证券

D.商业银行可出售的贷款组合

【正确答案】B

【答案解析】ACD依次为巴塞尔委员会将银行资产按流动性高低分类的前三类。

20.下列关于现金流分析的说法，不正确的是（ ）。

A.现金流分析有助于真实、准确地反映商业银行在未来短期内的流动性状况

B.根据历史数据的研究，当流动性剩余额与总资产之比小于3%～5%时，对商业银行的流动性风险是一个预警

C.商业银行的规模越大，业务越复杂，现金流分析的可信赖度越强

D.商业银行现金流入和现金流出的差异可以用“剩余”或“赤字”来表示

【正确答案】C

【答案解析】如果商业银行的规模很大、业务复杂、预期期限较长，则分析人员能够获得完整现金流量信息的可能性和准确性将显著降低，现金流分析结果的可信赖度也随之减弱。

21.下列不属于风险报告内容的是（ ）。

A.风险状况

B.损失事件

C.关键风险指标

D.风险监测

【正确答案】D

【答案解析】风险报告内容大致包括风险状况、损失事件、诱因及对策、关键风险指标、资本金水平五个部分。

22.在商业银行的九大类业务中，（ ）产品线的β系数为12%。

A.支付和结算

B.零售银行

C.交易和销售

D.公司金融

【正确答案】B

【答案解析】其他三项的β系数为18%。

23.窃取账户资金属于人员因素中的（ ）。

A.内部欺诈

B.失职违规

C.知识技能匮乏

D.违反用工法

【正确答案】A

【答案解析】根据内部欺诈的定义可以知道窃取账户资金是属于内部欺诈的一种。

24.系统缺陷引发的风险不包括（ ）。

A.系统开发的风险

B.系统维护的风险

C.系统设计的风险

D.系统报告的风险

【正确答案】D

【答案解析】系统在整个设计开发运行过程中存在的风险，是系统缺陷造成的风险，不包括系统报告的风险。

25.（ ）是指模型单元格之间损失事件发生次数是否相关。

A.严重度相关性

B.累计损失相关性

C.频率相关性

D.密集相关性

【正确答案】C

【答案解析】频率的相关性是指模型单元格之间损失事件发生次数是否相关。

26.（ ）业务是最容易引起操作风险的业务环节。

A.柜台

B.个人信贷

C.法人信贷

D.代理

【正确答案】A

【答案解析】柜台业务泛指通过商业银行柜面办理的业务，是商业银行各项业务操作的集中体现，也是最容易引发操作风险的业务环节。

27.商业银行接受客户委托，代为办理客户指定的经济事务、提供金融服务并收取一定费用的业务称为（ ）。

A.资金交易业务

B.柜台业务

C.个人信贷业务

D.代理业务

【正确答案】D

【答案解析】题干所述为商业银行的代理业务。

28.下列属于内部欺诈的有（ ）。

A.自己意识不到缺乏必要的知识/技能，按照自己认为正确而实际错误的方式工作

B.意识到自己缺乏必要的知识/技能，但由于颜面或其他原因，未向管理层提出或声明其无法胜任

C.意识到自己缺乏必要的知识/技能，但由于颜面或其他原因，不能正确处理面对的情况

D.意识到自己缺乏必要的知识/技能，并进而利用这种缺陷危害商业银行的利益

【正确答案】D

【答案解析】意识到自己缺乏必要的知识/技能，并进而利用这种缺陷危害商业银行的利益属于内部欺诈。

29.用DA表示总资产的加权平均久期，VA表示总资产的初始值，R为市场利率，当市场利率变动ΔR时，资产的变化可表示为（ ）。

A.–[DA×VA×ΔR/(1+R)]

B.–[DA×VA/ΔR×(1+R)]

C.DA×VA×ΔR/(1+R)

D.DA×VA/ΔR×(1+R)

【正确答案】A

【答案解析】本题考查久期分析法的相关知识。

30.下列关于总敞口头寸的说法，不正确的是（ ）。

A.总敞口头寸反映整个货币组合的外汇风险

B.累计总敞口头寸等于所有外币的多头的总和

C.净总敞口头寸等于所有外币多头总额与空头总额之差

D.短边法计算的总敞口头寸等于净多头头寸之和与净空头头寸之和之中的较大值

【正确答案】B

【答案解析】累计总敞口头寸等于所有外币多头和空头的总和。

31.假设一家银行的外汇敞口头寸如下：日元多头100，欧元多头50，港币空头80，美元空头30，则净总敞口头寸为（ ）。

A.150

B.1l0

C.40

D.260

【正确答案】C

【答案解析】净总敞口头寸=（100+50）-（80+30）=40。

32.下列关于久期分析的说法，不正确的是（ ）。

A.久期分析侧重于计量利率变动对银行短期收益的影响

B.如采用标准久期分析法，不能反映基准风险

C.如采用标准久期分析法，不能很好地反映期权性风险

D.对于利率的大幅变动（大于1%），久期分析的结果会不够准确

【正确答案】A

【答案解析】缺口分析侧重于计量利率变动对银行短期收益的影响，而久期分析主要用于计量利率风险对银行经济价值整体影响。

33.下列情形中，重新定价风险最大的是（ ）。

A.以短期存款作为短期流动资金贷款的融资来源

B.以短期存款作为长期固定利率贷款的融资来源

C.以短期存款作为长期浮动利率贷款的融资来源

D.以长期固定利率存款作为长期固定利率贷款的融资来源

【正确答案】B

【答案解析】以短期存款作为长期固定利率贷款的融资来源，当利率上升时，贷款的利息收入是固定的，但存款的利息支出会随着利率的上升而增加，从而导致银行的未来利益减少，经济价值降低。

34.（ ）是指市场利率变动的不确定性给商业银行造成损失的可能性。

A.市场风险

B.操作风险

C.汇率风险

D.利率风险

【正确答案】D

【答案解析】利率风险是指市场利率变动的不确定性给商业银行造成损失的可能性。

35.商品价格风险是指商业银行所持有的各类商品的价格发生不利变动而给商业银行造成经济损失的风险，这里的商品不包括（ ）。

A.大米

B.大豆

C.黄金

D.石油

【正确答案】C

【答案解析】这里的商品主要是指可以在场内自由交易的农产品、矿产品（包括石油）和贵金属等，但不包括黄金这种贵金属。参见教材P166。

36.下列关于远期利率合约的说法，不正确的是（ ）。

A.远期利率合约与借款或投资活动是分离的

B.远期利率合约是一项表内资产业务

C.债务人通过购买远期利率合约，锁定了未来的债务成本，规避了利率可能上升带来的风险

D.债权人通过卖出远期利率合约，保证了未来的投资收益，规避了利率可能下降带来的风险

【正确答案】B

【答案解析】远期利率合约是一项表外资产业务。

37.下列关于银行监管基本原则的说法，不正确的是（ ）。

A.公开原则是指监管活动除法律规定需要保密的以外，应当具有适当的透明度

B.公正原则是指银行业市场的参与者具有平等的法律地位，银监会进行监管活动时应当平等对待所有参与者

C.对公正原则应该把握两个方面，一是实体公正，二是程序公正

D.效率原则是指银监会在进行监管活动中要以提高银行业整体效率为目标

【正确答案】D

【答案解析】效率原则是指银监会在进行监管活动中要合理配置和利用监管资源，提高监管效率，既要保证全面履行监管职责，确保监管目标实现，又要努力降低监管成本，不给纳税人、被监管对象带来负担。

38.风险监管的核心步骤是（ ）。

A.了解机构

B.规划监管行动

C.风险评估

D.风险衡量

【正确答案】C

【答案解析】风险评估是风险监管的核心步骤。

39.（ ）是指商业银行持有的符合规定的资本与风险加权资产之间的比率。

A.资本充足率

B.核心资本充足率

C.资产负债率

D.速动比率

【正确答案】A

【答案解析】资本充足率是指商业银行持有的符合规定的资本与风险加权资产之间的比率。

40.以下不属于风险评估总体要求的是（ ）。

A.商业银行应当有效评估和管理各类主要风险

B.商业银行应当建立风险加总的政策和程序，确保在不同层次上及时识别风险

C.商业银行进行风险加总，应当充分考虑集中度风险及风险之间的相互传染

D.商业银行应当完全消除风险

【正确答案】D

【答案解析】本题考查风险评估总体要求。

41. 下列属于战略风险识别中观层面内容的是（ ）。

A.进入或退出市场的决策是否恰当

B.资产投资组合中是否存在高风险、低收益的金融产品

C.是否忽视对前台业务人员职业道德和风险管理的约束

D.建立企业级风险管理信息系统的决策是否恰当

【正确答案】B

【答案解析】本题考查战略风险识别中观层面内容。

42.下列关于战略规划的说法，不正确的是（  ）。

A.战略规划应当清晰阐述实施方案中所涉及的风险因素、潜在收益以及可以接受的风险水平，并且尽可能地将预期风险损失和财务分析包含在内

B.战略规划必须建立在商业银行当前的实际情况和未来的发展潜力基础之上，反映商业银行的经营特色

C.商业银行战略风险管理的最有效方法是制定以盈利为导向的战略规划

D.战略规划应当从宏观战略层面开始，深入贯彻并落实到中观和微观操作层面

【正确答案】C

【答案解析】商业银行战略风险管理的最有效方法是制定以风险为导向的战略规划。

43.清晰的战略风险管理流程不包括（  ）。

A.战略风险识别

B.战略风险规划

C.战略风险评估

D.监测和报告

【正确答案】B

【答案解析】本题考查战略风险管理流程。

44.如果银行的总资产为1000亿元，总存款为800亿元。核心存款为200亿元，应收存款为10亿元。现金头寸为5亿元，总负债为900亿元。则该银行核心存款比例等于（  ）。

A.0．1

B.0．2

C.0．3

D.0．4

【正确答案】B

【答案解析】200/1000=20%。

45.（  ）针对未来特定时段，计算到期资产(现金流入)和到期负债(现金流出)之间的差额，以判断商业银行在未来特定时段内的流动性是否充足。

A.流动性比率/指标法

B.现金流分析法

C.缺口分析法

D.久期分析法

【正确答案】C

【答案解析】本题考查缺口分析法的相关知识。

46.现金头寸指标越高，意味着商业银行有较好的流动性，该指标的计算公式为（  ）。

A.现金头寸/总资产

B.(现金头寸+应收存款)/总资产

C.现金头寸/总负债

D.(现金头寸+应收存款)/总负债

【正确答案】B

【答案解析】现金头寸指标=(现金头寸+应收存款)/总资产，该指标越高意味着商业银行满足即时现金需要的能力越强。

47.香港金融管理局建议商业银行将一级流动资产(可在7天内变现的流动资产)比率维持在（  ）以上。

A.15%

B.20%

C.25%

D.30%

【正确答案】A

48.银行系统调整参数，系统升级过程中造成该银行业务停办的事件属于（ ）风险。

A.不完善或有问题的内部程序

B.系统缺陷

C.人员因素

D.外部事件

【正确答案】B

【答案解析】题中所述属于典型的系统故障(属于系统缺陷的表现形式)造成的操作风险。

49.根据我国监管机构的要求，商业银行可以选择的计量操作风险资本的方法不包括（  ）。

A.高级计量法

B.标准法

C.基本指标法

D.内部评级法

【正确答案】D

【答案解析】根据我国监管机构的要求，商业银行可以选择标准法、基本指标法或高级计量法来计量操作风险资本。

50.商业银行的整体风险控制环境不包括（  ）。

A.公司治理

B.风险文化

C.内部控制

D.外部控制体系

【正确答案】D

【答案解析】商业银行的整体风险控制环境包括公司治理、内部控制、风险文化等要素，对有效管理与控制操作风险至关重要。

51.下列情形中，重新定价风险最大的是（  ）。

A.以短期存款作为短期流动资金贷款的融资来源

B.以短期存款作为长期固定利率贷款的融资来源

C.以短期存款作为长期浮动利率贷款的融资来源

D.以长期固定利率存款作为长期固定利率贷款的融资来源

【正确答案】B

【答案解析】以短期存款作为长期固定利率贷款的融资来源，当利率上升时，贷款的利息收入是固定的，但存款的利息支出会随着利率的上升而增加，从而导致银行的未来利益减少，经济价值降低。

52.下列关于货币互换的说法，不正确的是（  ）。

A.货币互换是指交易双方基于不同的货币进行的互换交易

B.货币互换通常需要在互换交易的期初和期末交换本金

C.货币之间的汇率由交易双方事先确定，且该汇率在整个互换期间保持不变

D.货币互换交易双方规避了利率和汇率波动造成的市场风险

【正确答案】D

【答案解析】货币之间的汇率由交易双方事先确定，且该汇率在整个互换期间保持不变。因此，货币交换的交易双方同时面临着利率和汇率波动造成的市场风险。选项D说法有误。

53.远期汇率反映了货币的远期价值，其决定因素不包括（  ）。

A.即期汇率

B.两种货币之间的利率差

C.期限

D.交易金额

【正确答案】D

【答案解析】远期汇率的决定因素包括即期汇率、两种货币之间的利率差、期限。

54.假设目前收益率曲线是正向的，如果预期收益率曲线保持不变，则以下四种策略中，最适合理性投资者的是（  ）。

A.买入期限较长的金融产品

B.买入期限较短的金融产品

C.买入期限较短的金融产品，卖出期限较长的金融产品

D.卖出期限较长的金融产品

【正确答案】A

【答案解析】假设目前收益率曲线是正向的，如果预期收益率曲线保持不变，则可以买入期限较长的金融产品。

55.下列关于久期分析的说法，不正确的是（  ）。

A.久期分析只能计量利率变动对银行短期收益的影响

B.如采用标准久期分析法，不能反映基准风险

C.如采用标准久期分析法，不能很好地反映期权性风险

D.对于利率的大幅变动，久期分析的结果会不够准确

【正确答案】A

【答案解析】缺口分析侧重于计量利率变动对银行短期收益的影响，而久期分析则衡量利率变动对银行经济价值影响。所以选项A说法有误。

56.下列关于客户信用评级的说法，不正确的是（  ）。

A.评价主体是商业银行

B.评价目标是客户违约风险

C.评价结果是信用等级和违约概率（PD）

D.评价内容是客户违约后的债项损失大小

【正确答案】D

【答案解析】D项是债项评级的内容。

57.债务人对银行的实质性信贷债务逾期（  ）天以上，债务人被视为违约。

A.30

B.60

C.90

D.100

【正确答案】C

【答案解析】债务人对银行的实质性信贷债务逾期90天以上，债务人被视为违约。

58.某银行2010年年初正常类贷款余额为10000亿元，其中在2010年年末转为关注类、次级类、可疑类、损失类的贷款金额之和为1000亿元，期初正常类贷款期间因正常回收减少了500亿元，则正常类贷款迁徙率为（  ）。

A.6.0%

B.8.0%

C.10.5%

D.因数据不足无法计算

【正确答案】C

【答案解析】正常类贷款迁徙率=期初正常类贷款向下迁徙金额/（期初正常类贷款余额-期初正常类贷款期间减少金额）×100%，其中期初正常类贷款向下迁徙金额即报告期末关注类、次级类、可疑类、损失类的贷款余额之和。正常类贷款迁徙率＝1000÷（10000-500）×100%＝10.5%

59.客户信用评级的发展过程是（ ）。

A.违约概率模型-专家判断法-信用评分法

B.信用风险模型-专家判断法-违约概率模型

C.专家判断法-信用评分法-违约概率模型

D.专家判断法-违约概率模型-信用评分法

【正确答案】C

【答案解析】商业银行客户信用评级大致经历了专家判断法、信用评分法、违约概率模型分析三个主要发展阶段。

60.尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。这是贷款五级分类中的（  ）类贷款。

A.关注

B.可疑

C.次级

D.损失

【正确答案】A

【答案解析】尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。这是对关注类贷款的诠释。

61.在对贷款保证人进行的分析中，下列各项属于考察范围的是（  ）。

A.保证人的关联方

B.保证人的行业地位

C.保证人的保证意愿

D.保证人的贷款规模

【正确答案】C

【答案解析】对贷款的保证人应考察的方面包括：①保证人的资格；②保证人的财务实力；③保证人的保证意愿；④保证人履约的经济动机及其与借款人之间的关系；⑤保证的法律责任。

62.某1年期零息债券的年收益率为16.7%。假设债务人违约后回收率为零，若1年期的无风险年收益率为5%。则根据KPMG风险中性定价模型得到上述债券在1年内的违约概率为（  ）。

A.0.05

B.0.10

C.0.15

D.0.25

【正确答案】B

【答案解析】（1-P）（1+16.7%）=1+5%，得到P=0.10。

63.（  ），又称营运能力比率，体现管理层管理和控制资产的能力。

A.盈利能力比率

B.效率比率

C.杠杆比率

D.流动比率

【正确答案】B

【答案解析】效率比率，又称营运能力比率，体现管理层管理和控制资产的能力。

64.内部控制的具体内容不包括（  ）。

A.为遵守既定政策和预定目标所采取的方法和手段

B.风险管理体系的有效性

C.为保证各项业务有效进行而制定和实施的政策

D.及时防范、发现和动态调整管理风险的机制

【正确答案】B

【答案解析】B项属于内部控制的控制目标，而并非具体内容。

65.风险管理部门接收来自财务控制部门的（  ）数据，并且与来自前台业务部门的信息调整一致，双方合作确保风险系统中相应的（  ）信息是准确的，并且可以应用于事后检验的目的。

A.收益/损失、成本/收益

B.收益/损失、收益/损失

C.成本/损失、收益/损失

D.成本/利润、成本/收益

【正确答案】B

【答案解析】风险管理部门接收来自财务控制部门的收益/损失数据，并且与来自前台业务部门的信息调整一致，双方合作确保风险系统中相应的收益/损失信息是准确的，并且可以应用于事后检验的目的。

66.银行风险管理的流程是（  ）。

A.风险控制→风险识别→风险监测→风险计量

B.风险识别→风险控制→风险监测→风险计量

C.风险识别→风险计量→风险监测→风险控制

D.风险控制→风险识别→风险计量→风险监测

【正确答案】C

【答案解析】本题考查商业银行风险管理的流程。

67.良好的（  ）被普遍作为促进稳健银行公司治理的必要条件。

A.内部环境

B.外部环境

C.市场环境

D.政策环境

【正确答案】B

【答案解析】良好的外部环境被普遍作为促进稳健银行公司治理的必要条件。

68.下列关于风险文化的表述，不正确的是（  ）

A.培植风险文化不是阶段性任务，而是商业银行的一项“终身事业”

B.健康的风险文化以商业银行整体文化为背景，以经营价值最大化为目标

C.制度是风险文化的精神核心

D.风险管理的目标不是消除风险，而是通过主动的风险管理过程实现风险与收益的平衡

【正确答案】C

【答案解析】风险管理理念才是风险文化的精神核心。

69.下列关于先进的风险管理理念的说法，不正确的是（  ）。

A.风险管理的目标是消除风险

B.风险管理战略应纳入商业银行的整体战略之中，并服务于业务发展

C.风险管理水平体现商业银行的核心竞争力，是创造资本增值和股东回报的重要手段

D.商业银行应充分了解所有风险，建立和完善风险控制机制，对不了解或无把握控制风险的业务，应采取审慎态度

【正确答案】A

【答案解析】风险管理的目标不是消除风险，而是通过主动的风险管理过程实现风险与收益的平衡。

70.风险管理体系的灵魂是（  ）。

A.风险文化

B.风险管理策略

C.公司治理结构

D.内部控制系统

【正确答案】A

【答案解析】风险文化是风险管理体系的灵魂。

71.根据商业银行的业务特征及诱发风险的原因，巴塞尔委员会将商业银行面临的风险分为八大类，其中不包括（  ）。

A.信用风险

B.市场风险

C.政治风险

D.国别风险

【正确答案】C

【答案解析】按诱发风险的原因，巴塞尔委员会将商业银行面临的风险划分为信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险、国别风险、声誉风险、法律风险以及战略风险八类。

72.（  ）是指商业银行在一定的置信度和期限下，为了覆盖和抵御银行超出预期的经济损失（即非预期损失）而应持有的资本数额。

A.会计资本

B.经济资本

C.实收资本

D.监管资本

【正确答案】B

【答案解析】经济资本是指是指商业银行在一定的置信度和期限下，为了覆盖和抵御银行超出预期的经济损失（即非预期损失）而应持有的资本数额。

73.在风险管理实践中，通常将（  ）作为刻画风险的重要指标。

A.方差

B.标准差

C.期望

D.均值

【正确答案】B

【答案解析】在风险管理实践中，通常将标准差作为刻画风险的重要指标。

74.下列关于流动性风险的说法，不正确的是（  ）。

A.流动性风险与信用风险、市场风险和操作风险相比，形成的原因单一，通常被视为独立的风险

B.从某种角度来说，流动性风险管理水平体现了商业银行的整体经营管理水平

C.流动性风险管理除了应当做好流动性安排之外，还应当重视和加强风险种类的风险管理

D.大量存款人的挤兑行为可能会使商业银行面临较大的流动性危机

【正确答案】A

【答案解析】流动性风险与信用风险、市场风险和操作风险相比，形成的原因更加复杂，通常被视为一种多维风险。任何风险形成的原因都是比较复杂的。

75.商业银行的（  ）是指商业银行在追求短期商业目的和长期发展目标的过程中，因不适当的发展规划和战略决策给商业银行造成损失或不利影响的风险。

A.市场风险

B.流动性风险

C.国家风险

D.战略风险

【正确答案】D

【答案解析】本题考查的是战略风险的含义。

76.在商业银行中，起维护市场信心、充当保护存款者的缓冲器作用的是（  ）。

A.银行现金流

B.银行资本金

C.银行负债

D.银行准备金

【正确答案】B

【答案解析】市场信心是影响商业银行流动性和安全性的直接因素，对商业银行信心丧失，将直接导致商业银行流动性危机甚至市场崩溃。商业银行资本金作为保护存款人利益的缓冲器，在维持市场信心方面发挥重要作用，同时也是监管机构实施严格资本监管的重要理由和目标。

77.全面风险管理模式强调信用风险、（  ）和操作风险并举，组织流程再造与技术手段创新并举。

A.流动性风险

B.国家风险

C.法律风险

D.市场风险

【正确答案】D

【答案解析】全面风险管理模式阶段，风险管理理念和技术得到了迅速发展，由此前单纯的信贷风险管理模式，转向信用风险、市场风险、操作风险管理并举，信贷资产与非信贷资产管理并举，组织流程再造与定量分析技术并举。

78. 下列关于商业银行风险管理模式经历的四个发展阶段的说法，不正确的是（　）。

A.资产风险管理模式阶段，商业银行的风险管理主要偏重于资产业务的风险管理，强调保证商业银行资产的流动性

B.负债风险管理模式阶段，西方商业银行由积极性的主动负债变为被动负债

C.资产负债风险管理模式阶段，重点强调对资产业务、负债业务风险的协调管理，通过匹配资产负债结构、经营目标互相替换和资产分散，实现总量平衡和风险控制

D.全面风险管理模式阶段，金融衍生产品、金融工程学等一系列专业技术逐渐应用于商业银行的风险管理

【正确答案】B

【答案解析】负债风险管理模式阶段：西方商业银行变被动负债为主动负债，对许多金融工具进行了创新。

79.以下不属于国家风险暴露的是（  ）。

A.信用风险暴露

B.跨境转移风险

C.操作风险暴露

D.高压力风险事件情景

【正确答案】C

【答案解析】国家风险暴露包含一个国家的信用风险暴露、跨境转移风险以及高压力风险事件情景。

80.某企业2006年净利润为0．5亿元人民币,2005年末总资产为10亿元人民币．2006年末总资产为15亿元人民币，该企业2006年的总资产收益率为（  ）。

A.5.00%

B.4.00%

C.3.33%

D.3.00%

【正确答案】B

【答案解析】本题考查总资产收益率的计算公式。

81.某企业2006年销售收入10亿元人民币，销售净利率为14%，2006年初所有者权益为39亿元人民币，2006年末所有者权益为45亿元人民币，则该企业2006年净资产收益率为（  ）。

A.3.00%

B.3.11%

C.3.33%

D.3.58%

【正确答案】C

【答案解析】本题考查净资产收益率的计算公式。

82.客户信用评级中，违约概率的估计包括哪两个层面?（  ）

A.单一借款人的违约概率和某一信用等级所有借款人的违约概率

B.单一借款人的违约频率和该借款人所有债项的违约频率

C.某一信用等级所有借款人的违约概率和这些借款人所有债项的违约概率

D.单一借款人的违约频率和某一信用等级所有借款人的违约频率

【正确答案】A

【答案解析】违约概率是指借款人在未来一定时期内发生违约的可能性。客户信用评级中，违约概率的估计包括两个层面：①单一借款人的违约概率；②某一信用等级所有借款人的违约概率。

83.某公司2008年销售收入为l亿元，销售成本为8000万元。2008年期初存货为450万元，2008年期末存货为550万元，则该公司2008年存货周转天数为（  ）天。

A.13.0

B.15.0

C.19.8

D.22.5

【正确答案】D

【答案解析】根据存货天数的计算公式，分两步计算：①存货周转率=销售成本/[(期初存货+期末存货)/2]=8000/[(450+550)/2]=16.0；②存货周转天数=360/存货周转率=360/16=22.5(天)。

84.（  ）是将复杂的风险分解为多个相对简单的风险因素，从中识别可能造成严重风险损失的因素。

A.专家调查列举法

B.分解分析法

C.制作风险清单法

D.资产财务状况分析法

【正确答案】B

【答案解析】本题考查分解分析法的概念。

85.商业银行的风险管理流程是（  ）。

A.风险控制→风险识别→风险监测→风险计量

B.风险识别→风险控制→风险监测→风险计量

C.风险识别→风险计量→风险监测→风险控制

D.风险控制→风险识别→风险计量→风险监测

【正确答案】C

【答案解析】本题考查商业银行的风险管理流程。

86.商业银行通过制定一系列制度、程序和方法，对风险进行（  ）。

A.事前监督和纠正、事中防范、事后控制

B.事前控制、事中监督和纠正、事后防范

C.事前防范、事中监督和纠正、事后控制

D.事前防范、事中控制、事后监督和纠正

【正确答案】D

【答案解析】商业银行内部控制是商业银行为实现经营目标，通过制定和实施一系列制度、程序和方法，对风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正的动态过程和机制。

87.下列关于商业银行公司治理的说法，错误的是（  ）。

A.公司治理应能够激励商业银行的董事会和管理层一致追求符合商业银行和股东利益的目标

B.良好的公司治理是商业银行有效管控风险，实现持续健康发展的基础，如果存在明显疏漏，则会造成商业银行破产

C.商业银行公司治理应建立、健全以监事会为核心的监督机制

D.商业银行公司治理应建立合理的薪酬制度，强化激励约束机制

【正确答案】B

【答案解析】B项良好的公司治理是商业银行有效管控风险，实现持续健康发展的基础，如果存在明显疏漏，则可能大大提高商业银行的风险水平，严重情况下可能造成商业银行破产，不但损害存款人的利益，而且破坏社会稳定，增加公共开支。

88.（  ）是指对于无法通过资产负债表和相关业务调整进行自我对冲的风险，通过衍生产品市场进行对冲。

A.系统性风险对冲

B.非系统性风险对冲

C.自我对冲

D.市场对冲

【正确答案】D

【答案解析】本题考查市场对冲的概念。

89.商业银行风险管理模式的演变过程是（  ）。

A.负债风险管理模式阶段一资产风险管理模式阶段一资产负债风险管理模式阶段一全面风险管理模式阶段

B.资产风险管理模式阶段一全面风险管理模式阶段一资产负债风险管理模式阶段一负债风险管理模式阶段

C.负债风险管理模式阶段一资产风险管理模式阶段一全面风险管理模式阶段一资产负债风险管理模式阶段

D.资产风险管理模式阶段一负债风险管理模式阶段一资产负债风险管理模式阶段一全面风险管理模式阶段

【正确答案】D

【答案解析】本题考查商业银行风险管理的发展阶段。

90.20世纪60年代，商业银行的风险管理进入（  ）。

A.资产负债风险管理模式阶段

B.资产风险管理模式阶段

C.全面风险管理模式阶段

D.负债风险管理模式阶段

【正确答案】D

【答案解析】本题考查商业银行风险管理的发展阶段。

二、多项选择题（本类题共40小题，每题1分，共40分。每小题备选答案中，有两个或两个以上符合题意的正确答案。多选、少选、错选、不选均不得分）

91.信息披露的形式包括（ ）。

A.上市公告书

B.定期报告

C.临时报告

D.外部监管

E.招股说明书

【正确答案】ABCE

【答案解析】信息披露是指公众公司以招股说明书、上市公告书、以及定期报告和临时报告等形式，把公司及与公司相关的信息，向投资者和社会公众进行披露的行为。

92.内部欺诈或违法行为可能造成（  ）风险损失。

A.操作风险

B.信用风险

C.国家风险

D.法律风险

E.声誉风险

【正确答案】ADE

【答案解析】内部欺诈或违法行为可能同时造成操作风险、法律风险和声誉风险损失。

93.商业银行的战略风险来源于其内部经营管理活动，以及外部政治、经济和社会环境的变化，主要体现在（  ）。

A.商业银行战略目标缺乏整体兼容性

B.为实现这些目标而制定的经营战略存在缺陷

C.为实现目标所需要的资源匾乏

D.整个战略实施过程的质量难以保证

E.以上都对

【正确答案】ABCDE

【答案解析】商业银行的战略风险来源于其内部经营管理活动，以及外部政治、经济和社会环境的变化，主要体现在四个方面：商业银行战略目标缺乏整体兼容性，为实现这些目标而制定的经营战略存在缺陷，为实现目标所需要的资源匾乏，以及整个战略实施过程的质量难以保证。

94.在商业银行对其流动性风险进行管理时，（  ）可作为压力测试的假设情况。

A.存贷款基准利率连续累计上调/下调250个基点

B.市场收益率提高/降低50%

C.持有主要外币相对本币升值/贬值20%

D.重要行业的原材料/销售价格上下波幅超过50%

E.GDP、CPI、失业率等重要宏观经济指标上下波幅超过20%

【正确答案】ABCDE

【答案解析】商业银行可根据自身业务特色和需要，对ABCDE风险因素的变化可能对各类资产、负债、以及表外项目价值造成的影响进行压力测试。

95.为降低流动性风险，商业银行除了应当逐步借鉴和掌握先进的流动性管理知识和技术外，针对我国当前的经济形势和市场发展状况，还应当重视（  ）。

A.提高流动性管理的预见性

B.建立多层次的流动性屏障

C.完善公司治理结构

D.通过金融市场控制风险

E.开发金融产品

【正确答案】ABD

【答案解析】考核针对我国当前的经济形势和实际市场状况，应当重视的流动性风险管理要点。

96.保持良好的流动性状况能够对商业银行的安全、稳健运营产生积极作用（  ）。

A.增进市场信心，向外界表明银行有能力偿还借款，是值得信赖的

B.确保银行有能力履行贷款承诺，稳固客户关系

C.避免银行资产廉价出售，损害股东利益

D.降低银行借入资金时所需支付的风险溢价

E.以上都对

【正确答案】ABCDE

【答案解析】保持良好的流动性状况能够对商业银行的安全、稳健运营产生积极作用：

（1）增进市场信心，向外界表明银行有能力偿还借款，是值得信赖的；

（2）确保银行有能力履行贷款承诺，稳固客户关系；

（3）避免银行资产廉价出售，损害股东利益；（4）降低银行借入资金时所需支付的风险溢价。

97.下列属于流动性风险预警的融资指标/信号的有（  ）。

A.融资成本上升

B.资产质量下降

C.外部评级下降

D.被迫从市场上购回已发行的债券

E.所发行的股票价格上升

【正确答案】AD

【答案解析】资产质量下降属于内部指标/信号；CE属于外部指标/信号。

98.2002年10月，国内首个IT系统外包大单签订：高阳数据中心与深圳发展银行就提供灾难备援外包服务签订了为期10年、总额约3亿元的合同。下列关于此合同的说法正确的有（  ）。

A.此举是风险缓释的有效手段

B.深圳发展银行此举意在转移操作风险

C.此举有利于银行将重点放到核心业务上

D.此举使得外包服务的最终责任人成为高阳数据中心

E.此外包业务本身也可能存在风险

【正确答案】ABCE

【答案解析】商业银行仍然是外程中出现的操作风险的最终责任人。

99.商业银行通常借助（  ），对所有业务岗位和流程中的操作风险进行全面而有针对性的识别，并建立操作风险成因和损失事件之间的关系。

A.自我评估法

B.缺口分析法

C.因果分析模型

D.资产中性定价模型

E.久期分析法

【正确答案】AC

【答案解析】商业银行通常借助自我评估法和因果分析模型对操作风险进行识别。

100.内部流程引起的操作风险是指由于商业银行业务流程缺失、设计不完善，或者没有被严格执行而造成的损失，主要包括（  ）。

A.财务/会计错误

B.文件/合同缺陷

C.产品设计缺陷

D.交易/定价错误

E.错误监控/报告

【正确答案】ABCDE

【答案解析】内部流程引起的操作风险主要包括财务/会计错误、文件/合同缺陷、产品设计缺陷、交易/定价错误、错误监控/报告、结算/支付错误。

101.下列关于金融期货的说法，正确的有（  ）。

A.利率期货包括以长期国债为标的的长期利率期货

B.货币期货是以汇率为标的的期货合约

C.指数期货是指以股票为标的的期货合约

D.指数期货不涉及股票本身的交割

E.指数期货以现金清算的形式进行交割

【正确答案】ABDE

【答案解析】股指期货是以股票指数为标的的期货合约，不是以股票为标的，选项C说法错误。

102.期权根据基础工具性质区分为（  ）。

A.债务工具

B.利率（除债务）

C.股票

D.外汇（含黄金）

E.商品

【正确答案】ABCDE

【答案解析】期权根据基础工具性质区分为债务工具、利率（除债务）、股票、外汇（含黄金）和商品五类。

103.风险抵补类指标衡量商业银行抵补风险损失的能力，其中包括（  ）。

A.不良贷款迁徙率

B.资本充足程度

C.超额备付金比率

D.盈利能力

E.准备金充足程度

【正确答案】BDE

【答案解析】风险抵补类指标：衡量商业银行抵补风险损失的能力，包括盈利能力、准备金充足程度和资本充足程度三个方面。

104.市场准入的主要目标包括（  ）。

A.提高银行的盈利能力

B.保护银行股东的利益

C.保证注册银行具有良好的品质

D.维护银行市场秩序

E.保护存款者的利益

【正确答案】CDE

【答案解析】本题考查市场准入的主要目标。

105.中国银行监管应当遵循的基本原则包括（  ）。

A.公正原则

B.公开原则

C.效率原则

D.利益原则

E.依法原则

【正确答案】ABCE

106.内部资本充足评估报告是整个内部资本充足评估的总结性报告，内容涵盖内部资本充足评估的主要内容，即（ ）。

A.风险识别

B.风险评估

C.资本规划

D.压力测试

E.风险报告

【正确答案】BCD

【答案解析】内部资本充足评估报告是整个内部资本充足评估的总结性报告，内容涵盖内部资本充足评估的主要内容，即风险评估、资本规划和压力测试。

107.《商业银行资本管理办法（试行）》规定，商业银行内部资本充足评估程序应实现以下目标（  ）。

A.确保主要风险得到识别、计量或评估、监测和报告

B.确保资本水平与风险偏好及风险管理水平相适应

C.确保资本规划与银行经营状况、风险变化趋势及长期发展战略相匹配

D.确保银行盈利

E.以上都对

【正确答案】ABC

【答案解析】商业银行内部资本充足评估程序应实现的目标。

108.下列属于流动性风险预警的融资指标/信号的有（  ）。

A.融资成本上升

B.资产质量下降

C.外部评级下降

D.被迫从市场上购回已发行的债券

E.所发行的股票价格上升

【正确答案】AD

109.在具体操作层面，对本币的流动性风险管理可以简单分为（ ）。

A.设立相应的比率/指标，判断流动性变化趋势

B.根据趋势衡量流动性需求

C.计算特定时段内商业银行总的流动性需求

D.根据某些外币在流动性需求中占有较高比例的情况，为其建立单独的备用流动性安排

E.根据现金流量计算特定时段内商业银行的流动性缺口

【正确答案】ACE

【答案解析】本题考查对本币的流动性风险管理。

110.下列各项中，（  ）属于流动性比率指标。

A.利息保障倍数

B.大额负债依赖度

C.核心存款比例

D.总资产报酬率

E.易变负债与总资产的比率

【正确答案】BCE

【答案解析】流动性比率指标包括：现金头寸指标、核心存款比例、贷款总额与总资产的比率、贷款总额与核心存款的比率、流动资产与总资产的比率、易变负债与总资产的比率和大额负债依赖度。A项属于杠杆比率，D项属于盈利能力比率。

111.商业银行通常对下列业务进行外包以转移操作风险，主要包括（  ）。

A.资金交易

B.消费信贷业务有关客户身份的核对

C.网络中心

D.不动产评估

E.账户系统

【正确答案】BCD

【答案解析】商业银行业务外包通常有以下几类：①技术外包(如网络中心)；②处理程序外包(如消费信贷业务有关客户身份的核对)；③业务营销外包(如银行卡营销)；④某些专业性服务外包(如不动产评估)；⑤后勤性事务外包。一些关键过程和核心业务，如账户系统、资金交易业务等不应外包出去。

112.下列哪些属于商业银行个人信贷业务的内容?（  ）

A.个人住房按揭贷款

B.个人大额耐用消费品贷款

C.个人生产经营贷款

D.个人质押贷款

E.个人抵押贷款

【正确答案】ABCDE

【答案解析】个人信贷业务包括个人住房按揭贷款、个人大额耐用消费品贷款、个人生产经营贷款和个人质押贷款等多个业务品种。E项个人抵押贷款也属于个人信贷业务。

113.下列哪些属于商业银行的柜台业务?（  ）

A.账户管理

B.存取款

C.票据凭证审核

D.商业银行承汇兑业务

E.贴现业务

【正确答案】ABC

【答案解析】柜台业务范围较广，包括账户管理、存取款、现金库箱、印押证管理、票据凭证审核、会计核算、账务处理等各项操作。DE两项属于法人信贷业务。

114. 操作风险评估前应收集尽可能多的操作风险信息，包括（　）。

A.内部损失数据

B.外部相关损失数据

C.重大风险事件

D.检查发现的问题

E.监管机构的风险提示

【正确答案】ABCDE

【答案解析】本题考查评估前应收集的操作风险信息。

115.常用的信用衍生产品包括（  ）。

A.总收益互换

B.信用违约互换

C.远期合约

D.按揭贷款

E.信用贷款

【正确答案】AB

【答案解析】信用衍生产品的范围主要有信用违约互换、总收益互换等。

116.风险预警是各种工具和各种处理机制的组合结果，其程序主要有（  ）。

A.信用信息的收集和传递

B.风险监测

C.风险分析

D.风险处置

E.后评价

【正确答案】ACDE

【答案解析】风险预警的程序依次为信用信息的收集和传递、风险分析、风险处置和后评价。

117.行业风险预警属于中观层面的预警，以下属于行业环境风险因素的是（  ）。

A.经济周期因素

B.财政货币政策

C.国家产业政策

D.法律法规

E.产业依赖度

【正确答案】ABCD

【答案解析】E项属于行业经营风险因素。

118.商业银行管理战略包括（  ）内容。

A.战略目标

B.战术目标

C.长期目标

D.短期目标

E.实现路径

【正确答案】AE

【答案解析】商业银行管理战略包括战略目标和实现路径两方面内容。

119.风险识别包括两个环节，这两个环节分别是（  ）

A.感知风险

B.检测风险

C.分析风险

D.计量风险

E.监控风险

【正确答案】AC

【答案解析】风险识别包括感知风险和分析风险两个环节。

120.风险转移分为（  ）。

A.正常转移

B.非正常转移

C.安全转移

D.保险转移

E.非保险转移

【正确答案】DE

【答案解析】本题考查的是风险转移的分类，分为保险转移和非保险转移。

121.下列属于经济资本配置对商业银行的积极作用的是（  ）。

A.有助于商业银行提高风险管理水平

B.有助于消化和吸收损失

C.有助于商业银行制定科学的业绩评估体系

D.有助于维持市场信心

E.有助于为商业银行提供融资

【正确答案】AC

【答案解析】经济资本配置对商业银行的积极作用体现在两个方面：有助于商业银行提高风险管理水平；有助于商业银行制定科学的业绩评估体系。

122.下列关于商业银行风险管理策略的说法中，正确的有（  ）。

A.某商业银行向多个国家的企业发放贷款，这应用了风险分散的方法

B.某商业银行在买入股票的同时，买入相应的看跌期权，这应用了风险转移方法

C.某商业银行购买出口信贷保险，这应用了风险对冲的方法

D.某商业银行董事会在确定经济资本分配时，对某项业务配置非常有限的资本以限制其规模，这应用了风险规避的方法

E.某商业银行对于信用等级较低的借款客户，给予高于基准贷款利率的利率水平，这应用了风险补偿的方法

【正确答案】ADE

【答案解析】B是风险对冲的方法。C是风险转移的方法。ADE的说法是正确的。

123.风险报告的职责主要体现在（  ）。

A.实施并支持一致的风险语言/术语

B.传递商业银行的风险偏好和风险容忍度

C.使员工在业务部门、流程和职能单元之间分享风险信息

D.告诉员工在实施和支持全面风险管理中的角色和职责

E.保证对有效全面风险管理的重要性和相关性的清醒认识

【正确答案】ABCDE

【答案解析】本题考查风险报告的职责。

124.计量违约损失率的方法主要有（  ）。

A.内部评级法

B.德尔菲法

C.市场价值法

D.回收现金流法

E.压力测试法

【正确答案】CD

【答案解析】计量违约损失率的方法主要有两种：市场价值法和回收现金流法。

125.贷款重组应当注意的事项包括（  ）。

A.是否属于可重组的对象或产品

B.进入重组流程的原因

C.是否值得重组，重组成本与重组后可减少的损失孰大孰小

D.转让贷款的成本费用

E.对抵押品、质押物或保证人一般应重新进行评估

【正确答案】ABCE

【答案解析】本题考查贷款重组应当注意的事项。

126.企业行业风险分析的主要内容包括（  ）。

A.企业的管理政策

B.行业的特征和定位

C.行业的依赖性分析

D.行业成功的关键因素

E.企业的战略

【正确答案】BCD

【答案解析】本题考查企业行业风险分析的主要内容。

127.商业银行内部控制的主要原则包括（  ）。

A.独立

B.审慎

C.高效

D.客观

E.全面

【正确答案】ABE

【答案解析】商业银行的内部控制必须贯彻全面、审慎、有效、独立的原则。

128.下列属于市场风险的有（  ）。

A.利率风险

B.股票风险

C.违约风险

D.汇率风险

E.商品风险

【正确答案】ABDE

【答案解析】市场风险包括利率风险、汇率风险、股票风险和商品风险四种。

129.下列关于商业银行风险管理模式经历的发展阶段，说法正确的是（  ）。

A.资产风险管理模式阶段，商业银行的风险管理主要偏重于资产业务的风险管理，强调保证商业银行资产的流动性

B.负债风险管理模式阶段，西方商业银行由积极性的主动负债变为被动负债

C.资产负债风险管理模式阶段，重点强调对资产业务、负债业务风险的协调管理，通过匹配资产负债结构、经营目标互相替换和资产分散，实现总量平衡和风险控制

D.全面风险管理模式阶段，金融衍生产品、金融工程学等一系列专业技术逐渐应用于商业银行的风险管理

E.以上选项都正确

【正确答案】ACD

【答案解析】本题综合考察商业银行风险管理的发展阶段。

130.下列关于信用风险的说法，不正确的是（  ）。

A.投资组合仅因为交易对手的直接违约造成损失

B.对商业银行来说，贷款是唯一的信用风险来源

C.结算风险是一种特殊的信用风险

D.交易对手信用评级的下降不属于信用风险

E.信用风险是商业银行面临的最重要的风险种类

【正确答案】ABD

【答案解析】投资组合不仅会因为交易对手（包括借款人、债券发行人和其他合约的交易对手）的直接违约造成损失，而且交易对手信用评级的下降也可能会给投资组合带来损失。

三、判断题（本类题共15小题，每题1分，共15分。每小题答题正确的得1分，答题错误的不得分。不答题的不得分也不扣分）

131.按照监管机构颁布的《商业银行资本管理办法（试行）》的要求，商业银行的资本充足率不得低于10%。（ ）

对

错

【正确答案】错

【答案解析】按照监管机构颁布的《商业银行资本管理办法（试行）》的要求，商业银行的资本充足率不得低于8%。

132.资本充足率压力测试的压力情景可以基于历史情景设置，或者通过专家判断的形式设置虚拟情景，也可以设置历史情景和虚拟情景相结合的混合情景。（  ）

对

错

【正确答案】对

【答案解析】资本充足率压力测试的压力情景可以基于历史情景设置，或者通过专家判断的形式设置虚拟情景，也可以设置历史情景和虚拟情景相结合的混合情景。

133.董事会和高级管理层负责制定商业银行最高级别的战略规划，成为商业银行未来发展的行动指南。（  ）

对

错

【正确答案】对

【答案解析】董事会和高级管理层负责制定商业银行最高级别的战略规划，成为商业银行未来发展的行动指南。

134.市场风险内部模型用于计量市场风险导致未来潜在损失的金融模型，主要包括VaR值等风险计量模型、金融工具估值模型、市场数据构建模型等。（  ）

对

错

【正确答案】对

【答案解析】本题表述正确。

135.数量指标是对一国政治、社会因素的综合分析，然后对该国的政治与社会稳定程度作出估价，判断该国的风险等级。

对

错

【正确答案】错

【答案解析】等级指标是对一国政治、社会因素的综合分析，然后对该国的政治与社会稳定程度作出估价，判断该国的风险等级。

136.易变资产是指那些受利率等经济因素影响较大的资金来源，当市场发生对商业银行不利的变动时，这部分资金来源容易流失。（  ）

对

错

【正确答案】错

【答案解析】题中所述为易变负债。

137.流动性比率/指标的优点是静态分析，能对未来特定时段内的流动性进行有效评估。（  ）

对

错

【正确答案】错

【答案解析】流动性比率/指标法的优点是简单实用，有助于理解当前和过去的流动性状况；缺点是其属于静态分析，无法对未来特定时段内的流动性进行评估。

138.董事会应承担监控操作风险管理有效性的最终责任，高级管理层应负责执行董事会批准的操作风险管理策略、总体策略及体系。（  ）

对

错

【正确答案】对

【答案解析】本题表述正确。

139.因果分析模型可以识别哪一种或哪些因素与风险具有最高的关联度，但不能很好的预测潜在损失。（  ）

对

错

【正确答案】错

【答案解析】因果分析模型可以识别哪一种或哪些因素与风险具有最高的关联度，使得操作风险识别、评估、控制和检测流程变得更加有针对性和效率。

140.2012年巴塞尔委员会修订了《有效银行监管的核心原则》，要求商业银行应培育良好的内部控制环境，以保障开展业务时考虑其风险状况。（  ）

对

错

【正确答案】对

【答案解析】本题表述正确。

141.与声誉风险不同的是，战略风险是一个单维的风险体系。（  ）

对

错

【正确答案】错

【答案解析】与声誉风险相似，战略风险也是一种多维的风险。

142.贷款实际计提准备指商业银行根据贷款预计损失而实际计提的准备。（  ）

对

错

【正确答案】对

【答案解析】本题表述正确。

143.CreditMonitor模型认为，企业向银行借款相当于持有一个基于企业资产价值的看涨期权。（  ）

对

错

【正确答案】对

【答案解析】CreditMonitor模型是一种适用于上市公司的违约概率模型，其核心在于把企业与银行的借贷关系视为期权买卖关系，企业向银行借款相当于持有一个基于企业资产价值的看涨期权。

144.为提高董事会风险管理委员会的有效性，风险管理委员会应与银行的首席风险官、风险管理部门进行正式和非正式的沟通交流。（  ）

对

错

【正确答案】对

【答案解析】本题表述正确。

145.国别风险存在于授信、国际资本市场业务、设立境外机构、代理行往来和由境外服务提供商提供的外包服务等经营活动中。（  ）

对

错

【正确答案】对

【答案解析】本题表述正确。

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