考试大纲

来源：正保会计网校(原中华会计网校)  2014-09-02 15:50 字体： 放大 正常 缩小 打印
《内部审计知识要素》考试大纲
I. Governance / Business Ethics （5-15%）
　　治理/企业道德（5-15%）
　　A. Corporate/Organizational Governance Principles – Proficiency Level （P）
　　企业/组织的治理原则——要求熟练掌握（P）
　　B. Environmental and Social Safeguards
　　环境和社会保障
　　C. Corporate Social Responsibility
　　企业社会责任

　　II. Risk Management （10-20%） - Proficiency Level （P）
　　风险管理（10-20%）——要求熟练掌握（P）
　　A. Risk Management Techniques
　　风险管理技术
　　B. Organizational Use of Risk Frameworks
　　风险框架的组织运用

　　III. Organizational Structure/Business Processes and Risks （15-25%）
　　组织结构/业务流程和风险（15-25%）
　　A. Risk/Control Implications of Different Organizational Structures
　　不同组织结构中的风险/控制涵义
　　B. Structure （e.g., centralized/decentralized）
　　结构（如：集中的/分散的）
　　C. Typical Schemes in Various Business Cycles （e.g., procurement, sales, knowledge, supply-chain management）
　　各种商业周期的典型方案（如：采购，销售，知识，供应链管理）
　　D. Business Process Analysis （e.g., workflow analysis and bottleneck management, theory of constraints）
　　经营过程分析 （如：工作流程分析和瓶颈管理，约束理论）
　　E. Inventory Management Techniques and Concepts
　　存货管理技术与概念
　　F. Electronic Funds Transfer （EFT）/Electronic Data Interchange （EDI）/E-commerce
　　电子资金转帐（EFT）/电子数据交换（EDI）/电子商务
　　G. Business Development Life Cycles
　　企业发展生命周期
　　H. The International Organization for Standardization （ISO） Framework
　　国际标准化组织（ISO）框架
　　I. Outsourcing Business Processes
　　外包业务流程

　　IV. Communication （5-10%）
　　通讯（（5-10%）
　　A. Communication （e.g., the process, organizational dynamics, impact of computerization）
　　通讯（如：过程，组织动力学，计算机化的影响）
　　B. Stakeholder Relationships
　　利益相关者的关系

　　V. Management / Leadership Principles （10-20%）
　　管理/领导原则（10-20%）
　　A. Strategic Management
　　战略管理
　　1. Global analytical techniques
　　全球分析技术
　　a. Structural analysis of industries
　　产业结构分析
　　b. Competitive strategies （e.g., Porter's model）
　　竞争策略（如：波特模型）
　　c. Competitive analysis
　　竞争分析
　　d. Market signals
　　市场信号
　　e. Industry evolution
　　产业演进
　　2. Industry environments
　　行业环境
　　a. Competitive strategies related to:
　　竞争战略相关的：
　　a1. Fragmented industries
　　零散型产业
　　a2. Emerging industries
　　新兴产业
　　a3. Declining industries
　　夕阳产业
　　b. Competition in global industries
　　全球产业竞争
　　b1. Sources/impediments
　　来源/障碍
　　b2. Evolution of global markets
　　全球市场的演变
　　b3. Strategic alternatives
　　战略选择
　　b4. Trends affecting competition
　　影响竞争的趋势
　　3. Strategic decisions
　　战略决策
　　a. Analysis of integration strategies
　　整合策略分析
　　b. Capacity expansion
　　容量扩展
　　c. Entry into new businesses
　　进入新的业务
　　4. Forecasting
　　预测
　　5. Quality management （e.g., TQM, Six Sigma）
　　质量管理（如：全面质量管理，六西格玛）
　　6. Decision analysis
　　决策分析
　　B. Organizational Behavior
　　组织行为
　　1. Organizational theory （structures and configurations）
　　组织理论（结构和配置）
　　2. Organizational behavior （e.g., motivation, impact of job design, rewards, schedules）
　　组织行为（如：动机，工作设计的影响，报酬，安排）
　　3. Group dynamics （e.g., traits, development stages, organizational politics, effectiveness）
　　群体动力学（如：特点，发展阶段，组织政治，效果）
　　4. Knowledge of human resource processes （e.g., individual performance management, supervision, personnel sourcing/staffing, staff development）
　　人力资源过程知识（如：个人绩效管理，监督，人员招聘/配备，员工发展）
　　5. Risk/control implications of different leadership styles
　　不同领导风格下的风险/控制内容
　　6. Performance （productivity, effectiveness, etc.）
　　绩效（生产率，效率等）
　　C. Management Skills/Leadership Styles
　　管理技巧/领导风格
　　1. Lead, inspire, mentor, and guide people, building organizational commitment and entrepreneurial orientation
　　领导，激励，指导，引导人们树立组织承诺，构建创业导向
　　2. Create group synergy in pursuing collective goals
　　发挥团队协作精神，追求共同目标
　　3. Team-building and assessing team performance
　　团队建设与团队绩效评估
　　D. Conflict Management
　　冲突管理
　　1. Conflict resolution （e.g., competitive, cooperative, and compromise）
　　解决冲突（如：竞争，合作，妥协）
　　2. Negotiation skills
　　谈判技巧
　　3. Conflict management
　　冲突管理
　　4. Added-value negotiating
　　增值谈判
　　E. Project Management / Change Management
　　项目管理/变革管理
　　1. Change management
　　变革管理
　　2. Project management techniques
　　项目管理技术

　　VI. IT / Business Continuity （15-25%）
　　信息技术/业务持续性（15-25%）
　　A. Security
　　安全性
　　1. Physical/system security （e.g., firewalls, access control）
　　实体/系统安全（如：防火墙，访问控制）
　　2. Information protection （e.g., viruses, privacy）
　　信息保护（如：病毒，保密）
　　3. Application authentication
　　应用软件认证
　　4. Encryption
　　加密
　　B. Application Development
　　应用软件开发
　　1. End-user computing
　　终端用户计算
　　2. Change control （Proficiency Level）
　　变更控制（要求熟练掌握）
　　3. Systems development methodology （Proficiency Level）
　　系统开发方法学（要求熟练掌握）
　　4. Application development （Proficiency Level）
　　应用软件开发（要求熟练掌握）
　　5. Information systems development
　　信息系统开发
　　C. System Infrastructure
　　系统基础设施
　　1. Workstations
　　工作站
　　2. Databases
　　数据库
　　3. IT control frameworks （e.g., eSAC, COBIT）
　　信息技术控制框架（如：eSAC, COBIT）
　　4. Functional areas of IT operations （e.g., data center operations）
　　信息技术系统运营的功能分类（如：数据中心运营）
　　5. Enterprise-wide resource planning （ERP） software （e.g., SAP R/3）
　　企业资源计划（ERP）软件（如：SAP R/3）
　　6. Data, voice, and network communications/connections （e.g., LAN, VAN, and WAN）
　　数据，语音和网络通讯/连接（如：局域网，虚拟专用网和广域网）
　　7. Server
　　服务器
　　8. Software licensing
　　软件许可
　　9. Mainframe
　　大型机
　　10. Operating systems
　　操作系统
　　11. Web infrastructure
　　网络基础设施
　　D. Business Continuity
　　业务持续性
　　1. IT contingency planning
　　信息技术系统应急计划

　　VII. Financial Management （13-23%）
　　财务管理（13-23%）
　　A. Financial Accounting and Finance
　　财务会计与财务管理
　　1. Basic concepts and underlying principles of financial accounting （e.g., statements, terminology, relationships）
　　财务会计的基本概念与基本原则（如：报表，术语，关系）
　　2. Intermediate concepts of financial accounting （e.g., bonds, leases, pensions, intangible assets, RandD）
　　中级财务会计概念（如：债券，租赁，退休金，无形资产，研发支出）
　　3. Advanced concepts of financial accounting （e.g., consolidation, partnerships, foreign currency transactions）
　　高级财务会计概念（如：合并，合伙，外币业务）
　　4. Financial statement analysis （e.g., ratios）
　　财务报表分析（如：比率）
　　5. Types of debt and equity
　　债务和权益的种类
　　6. Financial instruments （e.g., derivatives）
　　金融工具（如：金融衍生品）
　　7. Cash management （e.g., treasury functions）
　　现金管理（如：出纳职能）
　　8. Valuation models
　　估价模型
　　9. Business valuation
　　企业价值评估
　　10. Inventory valuation
　　存货估价
　　11. Capital budgeting （e.g., cost of capital evaluation）
　　资本预算（如：资本成本评估）
　　12. Taxation schemes （e.g., tax shelters, VAT）
　　税收体制（如：减免所得税合法手段，增值税）
　　B. Managerial Accounting
　　管理会计
　　1. General concepts
　　基本概念
　　2. Costing systems （e.g., activity-based, standard）
　　成本核算系统（如：作业成本系统，固定成本系统）
　　3. Cost concepts （e.g., absorption, variable, fixed）
　　成本的概念（如：全部成本，变动成本，固定成本）
　　4. Relevant cost
　　相关成本
　　5. Cost-volume-profit analysis
　　本-量-利分析
　　6. Transfer pricing
　　转移定价
　　7. Responsibility accounting
　　责任会计
　　8. Operating budget
　　运营预算

　　VIII. Global Business Environment （0-10%）
　　全球商业环境（0-10%）
　　A. Economic / Financial Environments
　　经济/金融环境
　　1. Global, multinational, international, and multi-local compared and contrasted
　　全球的，跨国的，国际的，和多个地方的金融环境比较和对照
　　2. Requirements for entering the global marketplace
　　进入全球市场的要求
　　3. Creating organizational adaptability
　　形成组织的适应能力
　　4. Managing training and development
　　管理培训和发展
　　B. Cultural / Political Environments
　　文化的/政治的环境
　　1. Balancing global requirements and local imperatives
　　平衡全球的和地方的需求
　　2. Global mindsets （personal characteristics/competencies）
　　全球思维（个人特征/能力）
　　3. Sources and methods for managing complexities and contradictions
　　管理的复杂性和矛盾的根源与方法
　　4. Managing multicultural teams
　　多元文化团队的管理
　　C. Legal and Economics — General Concepts （e.g., contracts）
　　法经济学——基本概念（如：合同）
　　D. Impact of Government Legislation and Regulation on Business （e.g., trade legislation）
　　政府立法与监管对经营的影响（如：贸易立法）