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基金从业《基金法律法规》知识点:证券投资基金运作

来源: 正保会计网校论坛 编辑: 2016/06/13 16:36:01 字体:

证券投资基金运作

证券投资基金运作的三大部分

基金的运作包括基金的募集、基金的投资管理、基金资产的托管、基金份额的登记交易、基金的估值与会计核算、基金的信息披露以及其他基金运作活动在内的所有相关环节。基金的运作活动从基金管理人的角度看,可以分为基金的市场营销、基金的投资管理与基金的后台管理三大部分。

(1)基金的市场营销主要涉及基金份额的募集与客户服务。

(2)基金的投资管理体现了基金管理人的服务价值。

(3)基金份额的注册登记、基金资产的估值、会计核算、信息披露等后台管理服务则对保障基金的安全运作起着重要的作用。

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