500强财务总监教您做中小企业财务主管（第 60 期）

课程体系 

主要内容 

课程收益 

版块一：财务主管入职训练营

1、财务主管认知篇

财务人员职业生涯

财务领导从哪里来

骨干员工VS主管（管理者）之间的区别

初来乍到职场忌讳

角色认知不清导致的问题

2、财务主管心态篇

什么是心态

初任主管应该怎么样调整心态

3、财务主管情商篇

认识自己

调控自己

自我激励

人际管理

4、财务主管技能篇

管理决策

业务技能

5、500强财务总监教你做中小企业财务主管

5.1打磨优秀简历，构筑竞争优势

5.2小简历大乾坤，写“有用”的内容

6、“财”眼看世界：财务人眼里的哪个企业更好？

6.1 每个员工都是“供应商”

6.2 加入优秀团队，让自己比别人跑的更快

6.3 凝聚团队力量

7、最爱的人伤我最深：“唯利是图”是老板

7.1 弄潮“面视常见问题”，助你如虎添翼

7.2 面视不能承受之“重”，知道的太少

7.3 气场很重要：“我很专业”

8、火眼金睛识对手：哪些是对手？

8.1 谈钱也讲感情：细数财务工作内容

8.2 交接难题是个“坑”

8.3 带上我的专业找老板PK 

9、这里谁说了算：财务部各司其职有办法

9.1 财务岗位有哪些？

9.2 “有刚有柔”，岗位设置有方法

9.3 下好财务一盘棋

10、“欺软怕硬”是天性：财务部是个优秀的部门

10.1 “有来有往”，掌控财务部大局

10.2 为企业拍照，财务是”花钱的？” 还是“挣钱的”？

10.3 怎样让财务部人员各司其职？ 

11、掌控企业大局：凝聚团队力量很重要

11.1 凝聚团队三件事

11.2 鸟瞰部门控大局

12、财务部生存之道：细数财务主管必会工作

12.1 为赚钱过程拍照，日常工作要做好

12.2 为企业家底拍照，工作计划要早做

12.3 为突发事件拍照，提前安排应对好 

本版块用13小时的超大篇幅讲述了财务主管的入职过程，并针对财务主管入职之前，入职之后，以及刚刚接手财务部需要做哪些工作及注意事项，都做了细致的讲述。做为财务主管的基础篇，帮助学员迅速升职加薪的成为财务主管，并在财务主管岗位上站稳脚根，得到老板器重，为以后走上更高的领导岗位打下坚实基础

版块二、成本费用分析与管控

一、正确开展成本费用工作

（1）看仓库

（2）看领料

（3）看产品

（4）看车间

二、判断企业适用成本核算方法

（1）品种法

（2）分批法

（3）分步法

（4）判断企业适用成本核算方法

（5）先要知道核算什么？

三、直接材料成本

基本控制方法/基本流程/最低起订/收货标准/采购方法/供应商

四、直接人工成本

计件工资/计时工资/人员数量/人员考核

五、制造费用成本

管理人员工资/动力消耗/办公费用/设备费用

六、存货滞留成本

原材料滞留/成品滞留

七、材料损耗成本

材料损耗率/生产工艺水平/计划用料/实际用料

运用大量图表，架构图，实战案例，手把手教你成本管控与分析的方法。运用管理会计思维，助力企业“降本增效”。可以落地企业层面，实际操作指导性强；同时可以为您职业转型拓展思路。

版块三、手把手教你做全面预算

一、全面预算的基础知识

（1）全面预算的概念

（2）企业为什么要做全面预算

（3）全面预算的重点内容

（4）全面预算的编制方法

二、全面预算的具体要求

（1）全面预算的宗旨

（2）全面预算不能影响企业发展

（3）年度预度不够怎么办？

（4）预算可以更改吗？

（5）预算可以调整吗？

三、手把手带你做全面预算

（1）销售预算

（2）生产预算

（3）人工成本预算

（4）投资预算

四、全面预算与企业内控常见问题讲解

（1）全面预算管理中预算编制的方法太陈旧

（2）企业预算指标的松紧度把握的不够准

（3）企业内高层对全面预算实施没有给与足够的重视

（4）很多员工认为预算是财务部门的事，与其他部门无关

（5）绝大部分企业轻视沟通、反馈与考核，仅仅只偏重编制

（6）企业里全面预算管理的人员整体素质不高

凡事预则立，不预则废。预算是公司必不可少的环节。预算是企业在预测、决策的基础上，用数量和金额以表格的形式反映企业外来一定时期内经营、投资、筹资等活动的具体计划，是为实现企业目标而对各种资源和企业活动所做的详细安排。作为财务人员，我们需要掌握预算编制的方法。此版块带领大家从预算的基础知识开始学习，一步步全面掌握预算的编制方法。

版块四、合同审核和涉税风险管控

一、合同审核及风险管控

（1）合同概念及形式

（2）合同的主要条款

（3）合同中的担保条款

（4）违约及违约责任

（5）合同常见风险的应对

（6）合同主体风险规避方法

二、购销合同涉税风险管控

（1）纳税义务时间的确定

（2）兼营行为的风险管控

（3）混合行为的风险管控

（4）买一赠一的风险管控

（5）捆绑销售的风险管控

（6）折扣折让的风险管控

（7）“包税”条款和发票风险管控

（8）其他必要的审核及风险管控

三、劳务合同涉税风险管控

（1）一般劳务合同风险管控

（2）劳务派遣合同风险管控

四、借款合同涉税风险管控

（1）什么是借款合同

（2）税法规定是什么？

（3）企业向金融机构借款风险管控

（4）企业向非金融机构借款风险管控

（5）企业向个人借款风险管控

（6）特殊事项的处理

五、财务人员必须关注的合同风险管控

（1）合同财税风险防控关注事项

（2）合同履行中的关注事项

（3）费用税前扣除关注事项

（4）违约金关注事项

（5）合同诉讼时效关注事项

（6）其他必须关注事项

从合同审核及风险管控切入，展开购销合同涉税风险管控、劳动合同涉税风险管控、借款合同涉税风险管控、财务人员必须关注的合同风险管控五大版块，大量典型合同案例，详细解读合同审核和涉税风险管控。解决“财会人员对合同认知有限”“公司对财务审核合同的要求不能达标”“合同审核抓不住重点”“财税处理与合同审核相互脱节”“财务人员缺乏合同审核的工具和方法”“合同审核工作难以得到财务支撑”“财务不能在合同审核环节规避风险”“财务工作不能嵌入合同审核工作发挥财务功能”等常见问题。

版块五、企业内部控制训练营

一、内部控制的五大方面

（1）内部监督—内部控制的保证

（2）控制活动—内部控制的具体措施

（3）信息与沟通—内部控制的条件

（4）风险评估—内部控制的重要环节

（5）内部环境控制—内部控制的基础

二、风险评估四要素

（1）目的设定

（2）风险识别

（3）分险分析

（4）风险应对

三、内部控制的目标和原则

（1）内部控制的目标

（2）内部控制的原则

四、资金管理的内部控制

（1）筹资阶段

（2）投资阶段

五、采购业务的内部控制

（1）采购业务的主要风险

（2）采购业务的控制目标

（3）采购业务常见的舞弊情形

（4）采购业务内部控制设计

（5）验收控制流程

（6）付款控制流程

六、销售业务的内部控制

（1）销售业务的主要流程

（2）销售业务的控制目标

（3）销售业务的主要风险

（4）销售业务的内部控制流程

七、存货业务的内部控制

（1）存货管理的风险

（2）存货管理风险的类型

（3）存货管理的内部控制环节

（4）存货管理的职责分离

（5）存货管理的验收控制

企业内部控制不能够影响企业发展，是企业内控的基本原则，此板块中，500强财务总监为您抽丝剥茧，详细的讲述了内部控制的实际操作，帮助学员掌握内部控制的精髓，为企业的发展保驾护航。

版块六、企业纳税稽查与自查

一、税务稽查趋势及“潜规则”

二、“金税四期”税务重点关注事宜

三、“大数据”下纳税人应该怎么办？

四、“税务稽查”应该怎么准备？

五、税务机关是如何发现企业涉税问题的

六、税务机关分析企业涉税问题具体流程

七、税务机关如何通过预警体系筛选风险纳税人

八、企业内部管理涉税风险自查

九、财务报表纳税稽查

1、资产负债表

2、利润表

3、现金流量表

本版块融合了500强财务总监20多年的与税务稽查斗智斗勇的实际工作经验，堪称税务稽查的活版教科书，他详细的阐述了税务稽查找到你单位的原因，稽查的方法、资料、科目流水、税负率，深入的揭示了高危预警、核心征管、个人征信的重要性以及发生问题后的处理方法，让财务主管在处理税务稽查时，做到心中有数，游刃有余，分清责任，不当老板的替罪羊。

版块七：财务管理综合训练营（财务主管必会的税会处理）

前言：                                                                                

一、筹建期事项（对于中小企业，如何界定筹建期）

1、筹建期发生业务招待费--业务招待费范围/账务处理/所得税处理

2、筹建期购入固定资产—小规模/一般纳税人/按揭购入

3、筹建期发生办公室装修费用—房屋租入/房屋自有

4、筹建期收到银行利息的处理—所得税规定/摊销处理

二、初始阶段

5、购买办公用品--需要明细吗/从哪里打印

6、购买办公电脑--损益/固定资产/加速折旧

7、员工报销会议费--会计通知/酒店系统/实例讲解

8、支付房租押金--支付/返回/房屋损坏/违约支付

9、支付房租--每月支付/每年支付/每月推销

10、房屋租赁过程中的增值税的处理--一般纳税人/小规模/简易征收

11、房屋租赁过程中的房产税的一般处理--确定承担方/计提/缴纳

12、房屋租赁过程中的房产税的特殊处理--自有/商业/从租/从价

13、收到政府补助的会计处理--与资产相关/总额法/净额法

14、技术入股的会计处理

三、采购业务

15、采购货物没有取得发票的处理--预收款项/暂估入库/销售商品/结转成本

16、采购金额与发票金额有差异的处理-进项税处理/勾选/大于/小于/抹零头

17、暂估入库及次月冲销，收到发票的分录--暂估/红字冲回/收到发票

18、暂估入库并已经销售，后取得发票--暂估/销售商品/确认成本/红字冲回/收到发票

19、采购生鲜产品入库之后掉称的处理--批准处理前/批准处理后/期未结转

20、销售返利，采购达到一定数量，供应商返利--销售方/买购方/现金形式/实物形式开发票/实物形式没开发票

21、购买月饼赠送客户--可以抵扣进项税

22、本月收到0.42台设备发票，款已付，隔月再收到0.58台的发票的账务处理。

23、采购固定资产，发票日期为8月，验收完成是9月，付款是10月，取得发票日期为1

月，各月及计提折旧的处理

24、采购车辆，相关支出的处理，哪些部分计入固定资产，哪些计入费用--会计准则/

业所得税/一般纳税人/小规模纳税人

25、采购收到专票，未付款，未到货的处理--在途物资/进项税额抵扣/支付货款/验收入库

26、支付商标代理费的处理，商标哪些支出计入无形资产--代理费计入成本/计入管理用

27、购进车辆的固定资产入账金额的确定，哪些资本化，哪些费用化

28、私车公用的账务处理--租赁协议/据实报销/定额发放补贴/所得税处理方法/可以税前扣除/不可以税前扣除/个人所得税处理方法/增值税处理方法/汽车相关费用/进项税抵扣

29、处置固定资产简易计税的账务处理--销售额/应纳税额

30、老板报销个人支出的处理--公司正常支出/个人消费/跟公司“借款”/纯个人支出

31、公户转老板私户款项的处理--合法的八大情况/不合法情形

32、应付账款附有现金折扣条款的账务处理

四、销售业务

33、以现金方式销售材料

34、委托收款方式销售

35、商业汇票结算方式销售

36、赊销方式销售业务

37、按合同发出商品，未收到货款

38、不同情况下的销售退回

39、视同销售

40、采取预收货款方式销售货物

五、涉税事项

41、生产生活服务业增值税加计抵减

42、小规模纳税人免增值税

43、支付税控系统服务费

44、增量留底退税的会计处理

45、进项税额转出的会计处理

46、当期没有收入，收到的进项税发票不想抵扣，该怎么处理

47、补缴上年的企业所得税和滞纳金

48、税务稽查补缴增值税

49、税款不足1元无需缴纳的账务处理

六、成本核算

50、车间直接人工成本

51、车间管理人员成本

52、支付并分配水电费

53、结转制造费用

54、完工产品成本入库

55、当期停产，车间发生的制造费用如何处理

56、服务业，如何归集结转主营业务成本

57、研发支出公用成本的归集和分配

58、养殖业新生幼崽的账务处理

七、投融资

59、股东出资后，转回出资的处理

60、溢价出资中有关实收资本和资本公积的计算和会计分录

61、股权激励

62、股东转让股权

63、购入7天通知存款

64、购入理财产品

65、基础的合并报表调整分录（长期投资的抵消）

66、基础的合并报表调整分录（往来交易的抵消）

67、基础的合并报表调整分录（内部顺流逆流交易的抵消）                     

八、员工工资社保

68、公积金相关涉税风险及应对

69、个人所得税相关涉税风险及应对

70、支付员工商业保险的会计处理

71、误餐补助的会计处理

72、员工食堂支出的会计处理

73、员工过节费的会计处理

74、员工住房补贴的会计处理

75、员工生日费计入职工福利费吗？

76、工会经费的的会计处理

77、职工教育经费支出的会计处理

九、差错调整：

78、当年资产负债类科目调整

79、当年的损益类科目调整

80、以前年度资产负债类科目调整

81、以前年度损益类科目调整

十、清算注销：

82、往来科目的清理

83、应收账款的清理

84、预付账款的清理

85、其他应收款的清理

86、应付账款的清理

所有的案例均来自于世界500强集团真实的业务，通过100个实例，从企业筹建期开始讲起，一直讲到清算注销，一气呵成，让学员无缝隙把控核心业务，直击重点，全面提升财务主管们的工作能力。此板块超大篇幅，真实展示了300实例，让学员短期内积累五年的实际工作经验，提高核心竞争力，成为单位的业务精英，老板的左右手。

版块八、500强财务总监教你做企业纳税筹划

1、增值税篇

1、分立避税法

2、将赠送改为折扣税筹方法

3、利用园区增值税返还优惠政策税筹方法

4、建筑总公司选择清包工合同进行纳税筹划

5、用于增值税应税项目也用于免征增值税项目的固定资产的纳税策划

6、纳税项目合理运用的筹划

7、提高生产生活服务比重享受增值税加计抵减优惠政策进行税筹

8、将现金折扣改为商业折扣的避税策划

9、运用加量不加价的捆绑销售避税策划

2、企业所得税篇

1、巧用餐饮费的税务筹划

2、通过企业分立获得小型微利企业优惠的纳税筹划

3、加速折旧法税务筹划

4、特殊性税务处理弥补亏损避税法

5、利用收入确认的时间延迟纳税策划

6、职工福利费转化纳税策划

7、利用园区所得税返利的避税方法

3、个人所得税篇

1、将部分工资薪金转化为福利的税务筹划

2、基础劳动合同+服务合同税务筹划

3、成立个人工作室进行税务筹划

4、奖励变差旅费补助税务筹划 

企业所得税的筹划与申报是每个财务领导必备的基础知识。而咱们做的筹划，怎么能够让领导满意？让税务局认可，同时又避免企业所得税筹划中常见错误，就需要多年的经验积累。500强财务总监引用了大量的实例，推陈出新，以专业的态度，白话的讲法，让您迅速提高企业所得税筹划的能力，成为高手中的高手，让领导对你刮目相看，实现快速的升职加薪。