某集团企业审计计划书大纲

　　一、评审会计报表的内部制度

　　（一）调查了解并描述报表编制的内控制度。

    1. 调查了解会计报表编制的岗位责任控制情况。即看各环节的工作质量要求是否明确，各岗位的工作范围是否明确，各岗位之间的制约和配合关系是否协调。