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大家在学习《证券法》的过程中,往往会因为学习内容与实际生活有一定距离而感到生疏、晦涩,以致难以理解。那么我们就针对《证券法》中一些比较典型的问题做浅显的探讨。本文主要分析《证券法》中对于公开发行股票募集资金的一些规定,例如是否有专门的用途;如果需要改变用途,应该履行何种程序;发行公司债权所募集的资金是否也有相同的情况等。
公司公开发行股票所募集的资金,应该有专门的用途,该用途是在招股说明书中列明的。根据《证券法》的规定,公司对公开发行股票所募集资金,必须按照招股说明书所列资金用途使用。改变招股说明书所列资金用途,必须经过股东大会做出决议。擅自改变用途而未作纠正的,或者未经股东大会认可的,不得公开发行新股。
从该规定可以看出,招股说明书所列用途是募股资金使用的法定依据,发行人不得随意改变,如果改变招股说明书所列资金用途的,必须经过股东大会批准。
针对公司债券,也有相累类似的规定。根据规定,违反《证券法》的规定,改变公开发行公司债券所募资金的用途,不得再次发行公司债券,发行公司债券用于的是核准的用途,不得用于弥补亏损和非生产性支出。根据《公司法》的规定,公司债券募集办法中应当载明债券募集资金的用途,国务院授权的部门在核准公开发行公司债券的申请时,要考虑该用途,如果擅自改变募集资金的用途,有可能使公司的偿还债务能力受到影响。
对于以上的股票和债券募集资金的问题,网校的老师们简单的总结出以下表格,谨供大家学习过程中参考:
载明用途 | 是否可以改变用途 | 擅自改变用途的法律后果 | |
股票 | 招股说明书 | 经过股东大会做出决议可以改变用途 | 擅自改变用途而未作纠正,或者未经股东大会认可的,不得公开发行新股 |
公司债券 | 公司债券募集办法 | 不得改变用途 | 不得再次公开发行公司债券 |
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