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中级会计职称《中级会计实务》论坛笔记：现金预算的编制
现金预算的编制
某期现金余缺=该期可运用现金合计—该期现金支出
期末现金余额=现金余缺—现金的筹集与运用
（请大家熟悉现金预算表中的项目内容以及相互之间的关系。这个表请在教材上看）
我在这里也给大家列个表出来。
这个就是现金预算的表，一共有九个项目，这九个项目，如果你背不下来，你也要知道每个项目是怎么计算的！
某期现金余缺=该期可运用现金合计—该期现金支出
期末现金余额=现金余缺—现金的筹集与运用
（请大家熟悉现金预算表中的项目内容以及相互之间的关系。这个表请在教材上看）
我在这里也给大家列个表出来。
| 季度 | 1 | 2 | 3 | 4 | 全年 |
| 1、期初现金余额 | |||||
| 2、经营现金收入 | |||||
| 3、可运用现金合计 | |||||
| 4、经营现金支出： | |||||
| 采购直接材料 | |||||
| 支付直接人工 | |||||
| 支付制造费用 | |||||
| 支付增值税、销售税金及附加 | |||||
| 预交所得税 | |||||
| 预分股利 | |||||
| 5、资本性现金支出（长期资产购置、投资支出。 | |||||
| 购置固定资产 | |||||
| 6、现金支出合计 | |||||
| 7、现金余缺 | |||||
| 8、资金筹措及运用 | |||||
| 加：短期借款 | |||||
| 发行普通股 | |||||
| 发行公司债券 | |||||
| 减：利息 | |||||
| 9、期末现金余额 |
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