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一、单选题
1.某企业现金收支状况比较稳定,全年的现金需要量为200000元,每次转换有价证券的交易成本为400元,有价证券的年利率为10%。达到最佳现金持有量的全年交易成本是( )元。
A. 1000 B. 2000
C. 3000 D. 4000
2.公司持有有价证券的年利率为6%,公司的现金最低持有量2500元,现金余额的最优返回线为9000元,如果公司现有现金21200元,则根据随机模型应将其中的( )元投资于证券。
A.12200 B.0 C.8000 D.18700
3.假设某企业明年需要现金8400万元,已知有价证券的报酬率为7%,将有价证券转换为现金的转换成本为150元,则最佳现金持有量和此时的相关最低总成本分别是( )。
A.60万元;4万元
B.60万元;4.2万元
C.80万元;4.5万元
D.80万元;4.2万元
4.在确定最佳现金持有量时,成本分析模式和存货模式均需考虑的因素是( )。
A.机会成本
B.交易成本
C.短缺成本
D.管理成本
5.某公司全年现金需求量为202.5万元,其原材料购买和产品销售均采用赊购和赊销方式,应收账款的平均收账期为40天,应付账款的平均付款期为20天,存货平均周转期为60天,则在现金周转期模式下,该公司最佳现金持有量为( )万元。(一年按360天计算)
A 40 B 45 C 50 D 55
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