2012初级经济师考试《金融专业知识与实务》考试大纲

　　一、货币与货币流通

　　考试目的

　　测查应试人员是否掌握货币形态的发展演变过程，各种形态货币的基本概念，货币流通的概念、形式，应用货币需求与货币供给理论对现代信用货币流通条件下货币流通的基本表现形式即货币均衡、通货膨胀、通货紧缩进行分析，货币基本知识、基本理论和货币流通等方面的内容，以及运用这些知识和方法解决实际问题的能力。

　　考试内容

　　（一）货币形态的发展演变

　　货币由商品货币、代用货币向信用货币的发展演变过程，商品货币、代用货币和信用货币的基本概念，商品货币、代用货币和信用货币的基本特征及其存在形式，信用货币在现代的发展变化，信用货币的特征和发展趋势。

　　（二）货币流通的概念和形式

　　货币流通的概念及其形式——现金流通和存款流通的渠道，人民币现金和存款货币流通的关系，广义货币流通渠道以及广义货币流通与银行信贷的关系。

　　（三）货币需求的概念及其决定因素

　　货币需求的概念，费雪方程式和剑桥方程式的内容及其相互关系，马克思货币需求理论的内容，凯恩斯货币需求动机理论、货币需求函数及其货币需求理论的特点，弗里德曼货币需求函数理论的特点及其意义。

　　（四）货币供给的概念及其决定因素

　　货币供给的概念和口径，决定货币供给的因素；银行信贷收支与货币供应量的关系：商业银行信贷收支与货币供给的关系，中央银行信贷调控与货币供应量的关系；国家财政收支与货币供应量的关系。

　　（五）货币均衡

　　货币均衡的含义和标志；货币失衡：通货膨胀与通货紧缩；通货膨胀的原因和类型，通货紧缩的原因。

　　二、信用与利息

　　考试目的

　　测查应试人员是否掌握信用的概念、信用形式和信用的作用，社会信用体系、征信与征信服务的主要内容，利息、利息率的基本概念，利息率的决定影响因素、利息率变动对经济影响的主要内容和基本观点，利率体系的主要内容、计算利息的基本规定，计算各类利息的操作能力，以及运用这些知识和方法解决实际问题的能力。

　　考试内容

　　（一）信用

　　信用的概念，信用的产生和发展；商业信用、银行信用、国家信用、消费信用、租赁信用和国际信用的概念，商业信用的特点、局限性；银行信用的特点，国家信用的作用，商业信用、消费信用、租赁信用和国际信用的主要形式；信用的作用；社会信用体系；征信与征信服务。

　　（二）利息与利息率

　　利息的概念；利息的性质，西方学者关于利息性质理论的主要观点；利息率和利息率的种类；利息率的决定影响因素；利息率变动对聚集社会资金的影响，利息率变动对信贷规模和结构的影响，利息率变动对资金使用效益的影响，利息率变动对商品价格的影响；我国现行的利率体系；利息的基本计算方法。

　　（三）存款利息的计算

　　储蓄存款利息计算，计算储蓄存款利息的基本规定；《储蓄管理条例》对各种储蓄存款计算的规定；储蓄存款利息的计算方法；单位存款利息的计算，中国人民银行对单位存款利息计算的有关规定；单位活期存款利息的计算方法；单位定期存款利息的计算方法；金融机构准备金存款利息的计算，中国人民银行对金融机构准备金存款计息的有关规定；金融机构准备金存款利息的计算方法。

　　（四）贷款利息的计算

　　定期结息计息的计算方法，利随本清计息的计算方法，票据贴现计息的计算，中央银行贷款利息的计算方法，再贴现利息和实付再贴现金额的计算方法。

　　（五）其他利息的计算

　　银行卡的概念和分类；银行卡备用金存款利息的计算，银行卡透支利息计算的规定；凭证式国库券利息的计算方法，再贴现国债收益率的计算方法；租金的构成要素，租金的计算方法。

　　三、金融体系与金融中介

　　考试目的

　　测查应试人员是否掌握金融体系、金融中介发展与演变过程，金融中介机构类别及其构成，不同金融中介机构的职能、作用及其相互之间的关系，以及运用这些知识和方法解决实际问题的能力。

　　考试内容

　　（一）金融体系概述

　　金融体系与金融中介机构的概念，我国金融体系的基本特征；金融中介的特殊性。

　　（二）金融中介的功能及其分类

　　金融中介的基本功能，金融中介的分类；我国在实际工作中对金融机构最通常的分类方式。

　　（三）主要金融中介机构

　　商业银行的职能，我国商业银行的主要类型；政策性银行的概念与特点，政策性银行的业务，我国政策性银行概况；证券公司的概念与主要业务；信用合作社的性质，我国信用合作社的改革；保险公司的特点、主要类型与我国保险公司概况。金融资产管理公司的性质。功能与核心业务，我国金融资产管理公司的概况；信托公司的概念、职能，我国信托公司的现状及主要业务；投资基金的概念，投资基金三个重要的角色，投资基金的主要分类；财务公司的性质、作用与主要业务。

　　（四）金融调控与金融监管机构

　　中央银行产生的必然性，中央银行的类型，中央银行的三大职能、主要业务活动与调控机理，我国中央银行的产生、发展与主要职责；金融监管的概念，金融监管的必要性，金融监管体制及其类型，金融监管机构与中央银行的关系，我国几家金融监管机构的概况，我国银监会、证监会、保监会的职责。 四、金融市场

　　考试目的

　　测查应试人员是否掌握货币市场、资本市场和衍生金融市场等各类型金融市场运作与管理的理论与实务操作，金融市场的主要指标和交易方式，以及运用金融市场的基础理论解决实际问题的能力。

　　考试内容

　　（一）金融市场的分类

　　金融市场的概念，金融市场的分类。

　　（二）货币市场

　　货币市场的含义；票据市场的概念及票据的承兑和贴现，同业拆借市场的概念及种类，拆借市场的要求，同业拆借市场的主要特征；证券回购市场的含义，国债回购市场的发展情况；可转让大额存单市场的基本内容。

　　（三）资本市场

　　资本市场的含义；证券及证券市场的概念和特征，证券市场的参与者，证券承销商、经纪商和自营商的含义；股票的概念和类型，债券的概念、，种类及其与股票的区别，证券投资基金的定义、特点、类型，可转换债券的概念及转换条件；证券发行市场的含义及其主体，证券发行的主要方式；证券流通市场的形式，证交所的含义及其组织形式，场外交易市场的特征；证券交易程序，证券交易费用的构成。（四）衍生金融市场

　　衍生金融工具的概念和特点，衍生金融工具的主要类型；金融远期合约的基本概念和特征，远期交易的基本操作思想；期货交易的含义及特点，期货交易中多头交易与空头交易的含义及其案例；期权交易中看涨期权交易、看跌期权交易和双向期权交易的业务内容。 （五）金融市场的主要指标

　　贴现率的概念及其计算公式；同业拆借利率的计算方法，国债回购交易利率的计算公式及其主要影响因素；债券发行价格、交易价格，债券收益率：票面收益率、当期收益率和持有期间收益率的含义及计算；股市行情基本指标；股价指数，我国主要的股价指数，世界主要的股价指数；市盈率的概念。

　　五、金融企业的资市与负债业务

　　考试目的

　　测查应试人员是否掌握金融企业的资本与存款负债、借人负债的概念，有关资本、存款、其他负债业务构成的内容，资本、负债的职能作用以及各项负债业务管理的规章制度，以及运用这些知识和方法解决资本、存款和其他负债业务等实际问题的能力。

　　考试内容

　　（一）金融企业的资本

　　资本的概念；巴塞尔有关协议及产生、演变的背景和过程；有关资产风险系数、风险换算系数和资本最低限水平的具体规定；资本充足率、资产风险权数、核心资本、附属资本的内涵以及计算方法；金融企业筹集资本的形式、不同途径以及各自的利弊；目前我国商业银行提高资本充足率的有效途径。

　　（二）金融企业的存款负债

　　存款在金融业务中的地位和作用，存款的概念及不同种类，存款管理的有关原则、制度和业务管理的具体规定；金融企业存款成本的概念，存款成本的内涵、计算和成本管理的方法；影响存款总量和单个企业存款量增减的因素。

　　（三）金融企业的借入负债

　　借人负债的概念、意义和作用；金融企业向中央银行融通资金、同业借款、回购协议及发行金融债券的概念、种类、特点、作用和用途、对象、范围；金融企业从国际金融市场借款及特点，金融企业可以占用的短期资金来源的构成。

　　六、金融企业的资产与其他业务

　　考试目的

　　测查应试人员是否掌握我国金融企业现金、贷款、投资等资产及其他业务概念，现金、贷款、投资、其他业务种类的构成及一般管理程序，资金营运影响头寸、头寸匡算的目的和方法，现金、贷款及其他业务的管理方式等方面的知识，以及运用资产与其他业务的知识解决资产、其他业务运作、管理等实际问题的能力。

　　考试内容

　　（一）金融企业的现金资产

　　现金资产的概念及构成，现金资产管理的目的和原则；现金头寸的定义以及与流动性的关系；现金资产对流动性管理的意义，资金营运对可用头寸的影响；商业银行资金头寸的匡算方法。

　　（二）金融企业的贷款业务

　　金融企业贷款业务中贷款人和借款人各自的权利、义务；票据贴现与贷款的区别；贷款种类及管理程序，贷款原则，"三查"分离制度和贷款资信分析的内容和方法；贷款五级分类的内容、意义和方法。

　　（三）金融企业的投资业务

　　'金融企业投资的内涵以及各金融企业投资的发展动态；金融企业投资业务的基本种类；金融企业从事投资业务的目的，不同类型金融企业投资业务的具体内容和管理的具体要求。

　　（四）金融企业的其他业务

　　商业银行其他业务发展的动态；中间业务发展与金融创新的关系，中间业务对商业银行经营管理的意义；商业银行中间业务的性质、特点、种类、内容和具体操作。

　　七、金融企业会计与结算

　　考试目的

　　测查应试人员是否掌握金融企业会计核算基础知识、基本理论和基本方法，运用会计核算的基本理论和基本方法解决业务核算实际问题以及运用金融企业会计核算报表资料分析、评价金融企业经营活动解决实际问题的能力；我国《票据法》、现行《支付结算办法》等有关制度、办法、原则、规定和各种具体结算方式，并能够运用上述制度、办法与规定处理各种国内支付结算业务的能力。

　　考试内容

　　（一）金融企业会计核算的基本理论与方法

　　会计核算的基本前提和信息质量要求；，会计核算要素的概念及内容：资产的概念，负债的概念，所有者权益的概念，收入、费用、利润、利润总额和营业利润的概念及计算公式；金融企业会计科目的概念、分类及设置；会计凭证的分类和要素，会计凭证的受理；借贷记账法的概念，账户的设置，记账符号的使用，借贷记账法试算平衡的原理与方法；金融企业账务组织及账务核对；金融企业会计报表的概念，金融企业会计报表的分类；金融企业资产负债表的结构和主要资产、负债与权益项目，银行利润表的概念、结构和格式，金融企业现金流量表的概念和内容。（二）金融企业主要业务的会计处理

　　金融企业各类业务会计处理的会计科目设置、性质和使用；各类业务的账务处理：单位活期存款和定期存款存人和提取的会计分录，个人活期和定期储蓄存款存、取的会计分录，各种贷款的发放、收回、逾期和贷款损失准备金的提取、核销以及贴现贷款的会计分录，支票结算、银行汇票结算、商业汇票结算、商业票据贴现、银行本票结算、汇兑结算等各项业务的会计分录，金融机构存放中央银行款项、向审决银行借款、同城票据清算、同业拆借、联行往来的有关会计分录，银行买人或卖出外汇及汇兑损益的会计分录，银行利息收支、金融机构往来收支、手续费收入、业务费支出的会计分录。

　　（三）金融企业财务报表分析

　　金融企业财务报表分析的意义，金融企业经营状况指标的概念、计算公式、案例分析和评价，金融企业经营成果指标的概念、计算公式、案例分析和评价。

　　（四）国内支付结算业务

　　支付结算的概念，支付结算按不同标准的分类；转账结算三原则的基本内容和三原则之间的关系；银行结算账户管理的规定；银行汇票结算的概念、适用对象、范围及条件，银行汇票结算的基本程序及主要规定，构成银行汇票无效的行为，银行不得受理的票据和其他规定；商业汇票结算的概念、适用对象、范围及条件，商业汇票结算的基本程序及主要规定；银行本票结算的概念、适用对象、范围及条件，银行本票结算的基本程序及主要规定；支票结算的概念、适用对象、范围及条件，支票结算的基本程序和主要规定；汇兑结算的概念、适用对象、范围及条件，汇兑结算的基本程序和主要规定，转汇、退汇、撤销汇款和汇款回单作用的规定；托收承付结算的概念、适用对象、范围及条件，托收承付结算的基本程序和主要规定；国内委托收款结算的概念、适用对象、范围及条件，委托收款结算的基本程序和主要规定。八、金融企业的风险管理。

　　考试目的

　　测查应试人员是否掌握金融风险的定义、基本特征与分类，金融风险管理的目的、管理原则及管理程序，商业银行风险管理的特点、核心指标、管理策略与方法，金融监管的理论知识和对商业银行监管的主要内容，行业自律和社会监管的主要形式等方面的知识，以及运用这些知识和方法解决实际问题的能力。

　　考试内容

　　（一）金融风险的定义和分类

　　金融风险的基本概念和特征，金融风险的分类及表现形式，我国金融风险形成的内外部因素，金融风险的主要危害。

　　（二）金融风险管理的目的、原则和程序

　　金融风险管理的目的，金融企业风险管理的基本原则，金融风险管理的六个阶段及其各阶段的基本性质，金融风险呈现新的特征以及金融风险管理的发展趋势。

　　（三）商业银行风险管理

　　信用风险的主要特点、风险监测指标及风险管理措施，不良贷款的定义及有关内容；市场风险和利率风险的主要影响、风险监测指标及风险管理措施；操作风险的主要特点、风险分类及管理原则；流动性风险产生的原因、流动性风险衡量指标、流动性风险的防范及控制。

　　（四）金融监管

　　金融监管的含义及必要性，我国金融监管的发展历程，金融监管的要素、金融监管依据、金融监管的成本一收益与边界，金融监管的基本原则；金融企业行业自律的基本内容，社会监督的含义及方式。九、国际金融

　　考试目的

　　测查应试人员是否掌握外汇、汇率等概念，国际收支、国际储备、国际资本流动等基础理论知识，国际结算基础实务，国际货币体系基础知识及金融全球化趋势，以及运用这些知识和方法解决实际问题的能力。

　　考试内容

　　（一）外汇与汇率

　　外汇与汇率的概念；汇率标价方式，主要汇率的类型及应用场所；影响汇率变动的因素；汇率变动对经济的影响。

　　（二）国际收支与国际储备

　　国际收支的概念，国际收支平衡表的主要项目及其所记载的内容；自主性交易和调节性交易的概念；国际收支是否平衡的观察方法；影响国际收支失衡原因，国际收支对经济的影响，调节国际收支失衡的方法；国际储备的概念，国际储备的构成及特点，国际储备的作用，国际储备的规模管理与结构管理；国际资本流动的含义与类型，国际资本流动的一般原因，国际资本流动的积极与消极影响，国际资本流动管理。（三）国际结算

　　国际结算的概念；汇款的概念、种类和性质；托收的概念和分类，付款交单与承兑变单的概念和特点；跟单信用证酌概念、特点和作用，，信用证有关当事人及其责任；国际结算的种类；汇款业务当事人的责任和义务；电汇、信汇和票汇的定义和特点；光票托收和跟单托收内容和适用范围，托收有关当事人的责任；国际商会统一规则中订立的四种类型信用证的概念、特点及不同的用途；结算方式和贸易发展的关系及新结算方式的发展；汇款业务的风险；托收业务对进出口双方的不同风险及防范风险的措施。不同信用证对有关当事人的不同要求；延期付款信用证和承兑信用证的区别，限制议付信用证和自由议付信用证的区别。

　　（四）国际货币体系

　　布雷顿森林体系的主要内容，牙买加体系的主要内容，欧元产生的过程。