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Tue Jun 12 15:58:48 CST 2018
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第二章 支付结算法律制度
第二节 现金管理
一、现金管理的基本要求
（一）现金及现金管理
（二）现金管理基本要求
1.凡在银行和其他金融机构开立账户的机关、团体、企业、事业单位和其他单位，必须依照规定收支和使用现金，接受开户银行的监督；国家鼓励采取转账方式进行结算，减少使用现金。
2.开户单位直接的经济业务往来，除按规定的范围可以使用现金外，应当通过开户银行进行转账结算。
3.各级人民银行应当严格履行金融主管机关的职责，负责对开户银行的现金管理情况进行监督和稽核。
4.开户银行根据规定负责现金管理的具体实施，对开户单位收支、使用现金进行监督管理。
二、开户单位使用现金的范围
三、现金使用的限额
四、现金收支的基本要求
1.开户单位现金收入应于当日送存开户银行。当日送存有困难的，由开户银行确定送存时间。
2.不得坐支。特殊原因须坐支现金的，应当事先报经开户银行审查批准，由开户银行核定坐支范围和限额，并报当地中国人民银行备案。坐支单位要定期向开户银行报送坐支金额和使用情况。
3.开户单位从开户银行提取现金时，必须如实、明确填写用途，由本单位财会部门负责人签字盖章，经开户银行审核后，予以支付现金。
4.因采购地点不固定，确须携带现金的，由本单位财会部门负责人签字盖章，经开户银行审核后，办理现金银行汇票或提取现金。
5.各单位购买国家规定的专控商品，一律采用转账方式支付。
五、现金管理的其他规定
六、建立健全现金核算与内部控制
点击进入北京会计从业《财经法规》学习指导专区>>>
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第二章 支付结算法律制度
第二节 现金管理
一、现金管理的基本要求
（一）现金及现金管理
（二）现金管理基本要求
1.凡在银行和其他金融机构开立账户的机关、团体、企业、事业单位和其他单位，必须依照规定收支和使用现金，接受开户银行的监督；国家鼓励采取转账方式进行结算，减少使用现金。
2.开户单位直接的经济业务往来，除按规定的范围可以使用现金外，应当通过开户银行进行转账结算。
3.各级人民银行应当严格履行金融主管机关的职责，负责对开户银行的现金管理情况进行监督和稽核。
4.开户银行根据规定负责现金管理的具体实施，对开户单位收支、使用现金进行监督管理。
二、开户单位使用现金的范围
三、现金使用的限额
四、现金收支的基本要求
1.开户单位现金收入应于当日送存开户银行。当日送存有困难的，由开户银行确定送存时间。
2.不得坐支。特殊原因须坐支现金的，应当事先报经开户银行审查批准，由开户银行核定坐支范围和限额，并报当地中国人民银行备案。坐支单位要定期向开户银行报送坐支金额和使用情况。
3.开户单位从开户银行提取现金时，必须如实、明确填写用途，由本单位财会部门负责人签字盖章，经开户银行审核后，予以支付现金。
4.因采购地点不固定，确须携带现金的，由本单位财会部门负责人签字盖章，经开户银行审核后，办理现金银行汇票或提取现金。
5.各单位购买国家规定的专控商品，一律采用转账方式支付。
五、现金管理的其他规定
六、建立健全现金核算与内部控制
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