全国2013年会计从业资格考试《会计基础》第九章判断简答题

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　　第九章 货币资金

　　判断题

　　1. 支付给某职工工资1200元，由于超过了结算起点1000元，因此，不能用库存现金支付，必须通过银行进行转账结算。（）

　　2. 出纳人员不得负责收入、费用、债权债务等账目的登记工作，但可以兼管会计档案保管。（）

　　3. 库存现金日清月结制度中的“日清”指的是出纳员应对当日的库存现金收付业务全部登记库存现金日记账，结出账面余额，并与库存现金核对相符。（）

　　4. 无法查明原因的库存现金盘盈应该冲减当期的管理费用。（）

　　5. 任何单位和个人不得将单位的资金以个人名义开立账户存储。（）

　　6. 企业支付库存现金，可从企业库存现金限额中支付或从开户银行中提取或从本企业的现金收入中直接支付。（）

　　7. 库存现金的限额由企业根据需要自己核定。（）

　　8. 企业需要到外地临时或零星采购，可以将款项通过银行汇入采购地银行。汇入采购地银行的这部分资金通过应通过“银行存款”账户核算。（）

　　9. 汇兑可以分为电汇和信汇两种。（）

　　10. 银行本票同城异地都可以适用。（）

　　11. 库存现金支票只能用于提取库存现金，但是转账支票可以用于转账，也可以提取库存现金。（）

　　12. 商业汇票只能用于商品交易的结算，不可用于劳务结算。（）

　　13. 未到期的商业汇票可以到银行办理贴现。（）

　　14. 一个企业可以开设多个基本存款账户。（）

　　15. 企业开立的一般存款账户，主要用于办理日常转账结算和现金收付。　（）

　　简答题

　　1. 简述库存现金管理内部控制制度。

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