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2011银行从业考试复习指导：贷款风险分类(4)
四、确定分类结果
通过以上对各类因素的分析，银行可以掌握大量的信息，并且对贷款偿还能力与偿还可能性有了一定的分析与判断，因此，在此基础上，按照贷款风险分类的核心定义，比照各类别贷款的特征，银行就可以对贷款得出最终的分类结果。
表11 -2各类贷款的主要特征
正常 | 借款人有能力履行承诺，并且对贷款的本金和利息进行全额偿还 |
关注 | 1．净现金流减少 2．借款人销售收入、经营利润下降，或净值开始减少，或出现流动性不足的征兆 3．借款人的一些关键财务指标低于行业平均水平或有较大下降 4．借款人经营管理存在较严重的问题，借款人未按规定用途使用贷款 5．借款人的还款意愿差，不与银行积极合作 6．贷款的抵押品、质押品价值下降 7．银行对抵押品失去控制 8．银行对贷款缺乏有效的监督等 |
次级 | 1．借款人支付出现困难，并且难以按市场条件获得新的资金 2．借款人不能偿还对其他债权人的债务 3．借款人内部管理问题未解决，妨碍债务的及时足额清偿 4．借款人采取隐瞒事实等不正当手段套取贷款 |
可疑 | 1．借款人处于停产、半停产状态 2．固定资产贷款项目处于停缓状态 3．借款人已资不抵债 4．银行已诉诸法律来回收贷款 5．贷款经过了重组仍然逾期，或仍然不能正常归还本息，还款状况没有得到明显改善等 |
损失 | 1．借款人无力偿还，抵押品价值低于贷款额 2．抵押品价值不确定 3．借款人已彻底停止经营活动 4．固定资产贷款项目停止时间很长，复工无望等 |
1.正常类贷款
正常类贷款偿还没有问题，经过各种信息判断分析，没有任何理由怀疑借款人不能偿还贷款，并且从目前的分析来看，贷款不会有损失的可能。这就是正常贷款的典型特征。对于正常贷款的判断，是经过对影响贷款偿还的各种因素进行分析之后才能得出的。
2.关注类贷款
关注类贷款偿还也没有问题，但是从各种信息分析来看存在潜在缺陷，如果潜在缺陷继续存在下去将会影响贷款的偿还，这就是关注类贷款的显著特征。如果一笔贷款仅仅是贷款信息或信贷档案存在缺陷，并且这种缺陷对于还款不构成实质性影响，贷款不应被归为关注类，也不能将有特定风险的某一种类的贷款片面地归人关注类。
3.次级类贷款
次级类贷款的缺陷已经很明显，即正常经营收入不足以偿还贷款，需要诉诸抵押和保证，甚至在执行了抵押或保证之后，仍有部分损失的可能。那么，针对这类贷款的特点，在贷款分类时，一定要抓住“明显缺陷”这一内在特征，借款人当前净值、还款能力或担保不能充分保证贷款的偿还，且存在明显缺陷，如果不纠正，银行就可能承担一定损失。
4.可疑类贷款
可疑类贷款的特征是肯定要发生一定的损失，只是因为存在借款人重组、兼并、合并等待定因素，损失金额还不能确定。在贷款分类时，对这类贷款的分类，要考虑“有明显缺陷，且有大部分损失”的关键特征。一是被划分为可疑类贷款具有次级类贷款所有的全部缺陷，并且按照借款人目前的经营情况和净值，贷款的完全清偿是非常值得怀疑或是不可能的。即使以担保作为第二还款来源，贷款本息仍然无法足额偿还。二是虽然损失的可能性极大，但因为存在一些可能有利于或不利于贷款归还的不确定因素，要等到情况更确定时才能把贷款归为次级类或损失类。
5.损失类贷款
损失类贷款就是大部分或全部发生损失，即在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回的或只能极少部分收回的贷款。但在贷款分类过程中，银行一定要掌握损失类贷款的定义特征，损失类贷款并不意味着绝对不能收回或没有剩余价值，只是说贷款已不具备或基本不具备作为银行资产的价值。
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