2013年银行从业资格考试《公共基础》知识点预习五

　　三、风险管理

　　(一)银行风险的种类

　　从本质看，银行就是经营管理风险的机构。银行风险主要包括：信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险、国家风险、声誉风险、法律风险、合规风险、战略风险九大类。

　　1．信用风险

　　信用风险又称违约风险，是指债务人或交易对手未能履行合同所规定的义务或信用质量发生变化，从而给银行带来损失的可能性。它几乎存在于银行的所有业务当中，是银行最复杂的风险种类，也是银行面临的最主要的风险。

　　2．市场风险

　　市场风险是指因市场价格的不利变动而使银行表内和表外业务发生损失的风险，包括利率风险、汇率风险、股票价格风险、商品价格风险四大类。

　　3．操作风险

　　操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、人员及系统或外部事件所造成损失的风险，可以分为由人员、系统、流程、外部事件所引发的四类风险，并由此可分为七种表现形式。

　　操作风险经常与市场风险、信用风险等其他风险交织并发，因而难以将其与其他风险严格区分开来。

　　4．流动性风险

　　流动性风险是指无法在不增加成本或资产价值不发生损失的条件下及时满足客户的流动性需求

　　5．国家风险

　　国家风险是指经济主体在与非本国居民进行国际经贸与金融往来中，由于他国经济、政治和社会等方面的变化而遭受损失的可能性。它通常由债务人所在国家的行为引起，可分为政治风险、社会风险、经济风险。

　　国家风险发生在国际金融活动中，在同一个国家范围内的经济金融活动中不存在国家风险。

　　6．声誉风险

　　声誉风险是指由于意外事件、银行的政策调整、市场表现或日常经营活动所产生的负面结果，可能对银行的声誉产生影响从而造成损失的风险。银行通常将其看作是对其市场价值最大的威胁。

　　7．法律风险

　　法律风险是指银行在日常经营活动或各类交易过程中，因为无法满足或违反相关的商业准则和法律要求，导致不能履行合同、发生争议／诉讼或其他法律纠纷，而可能给银行造成经济损失的风险。它包但不限于因监管措施和解决民商事争议而支付罚款、罚金或进行惩罚性赔偿所导致的风险敞口。

　　8．合规风险

　　合规风险是指商业银行因没有遵循法律、规则和准则可能遭受法律制裁、监管处罚、重大财务损失和声誉损失的风险。严格说来，合规风险是法律风险的一部分，由于其重要性和特殊性，一般单独加以讨论。

　　9．战略风险

　　战略风险是指银行在追求短期商业目的和长期发展目标的系统化管理过程中，不适当的未来发展规划和战略决策可能威胁银行未来发展的潜在风险。其风险主要来自四个方面：银行战略目标的整体兼容性、为实现这些目标而制定的经营战略、为这些目标而动用的资源、战略实施过程的质量。

　　(二)银行风险管理的发展历程曩

　　银行风险管理是银行经营管理的核心内容，它伴随着银行的产生而产生，随着银行的发展而发展。从总体上看，银行风险管理经历了资产风险管理阶段、负债风险管理阶段、资产负债风险管理阶段、全面风险管理阶段。

　　1．全球的风险管理体系

　　银行的国际化发展趋势要求风险管理体系必须是全球化的，应根据业务中心和利润中心建立相适应的区域风险管理中心，与国内的风险管理体系相互衔接和配合，对各国、各地区的风险进行识别，对风险在国别、地域之间的转化和转移进行评估和风险预警。

　　2．全面的风险管理范围

　　全面的风险管理范围是指对整个银行内各个层次的业务单位、各种风险的通盘管理，对各类风险依据统一的标准进行测量并加总，依据全部业务的相关性对风险进行控制和管理。全面风险管理是银行业务多元化产生的一种需求。

　　3．全程的风险管理过程

　　银行的业务特点决定了每个业务环节都具有潜在的风险，银行的风险管理也应贯穿于业务发展的每一个过程。

　　4．全新的风险管理方法

　　银行可采取统一授信管理、资产组合管理及资产证券化、信用衍生产品等一系列全新的风险管理技术和方法，防范和转移各类风险。同时，重视定量分析，通过内部模型来识别、计量和监控风险，使得风险管理越来越多地体现出客观性和科学性的特征。

　　5．全员的风险管理文化

　　风险存在于银行业务的每一个环节，所有银行工作人员都应该具有风险管理的意识和自觉性。每个人在从事岗位工作时，都必须深刻了解可能存在的潜在的风险因素，并主动地加以防御。

　　(四)银行风险管理流程

　　银行风险管理流程主要包括：风险识别、风险计量、风险监测和风险控制四个步骤。

　　1．风险识别

　　风险识别是风险管理的最基本要求。风险识别包括感知风险和分析风险两个环节。即了解各种潜在的风险和分析引起风险事件的原因。

　　2．风险计量

　　风险计量是全面风险管理、资本监管和经济资本配置得以有效实施的基础，发达国家的银行不断开发出针对不同风险种类的量化方法成为现代金融风险管理的重要标志。《巴塞尔新资本协议》也通过降

　　低监管资本要求鼓励银行采用高级的风险量化技术。

　　3．风险监测

　　风险监测包含两层含义：一是监测各种可量化的关键风险指标以及不可量化的风险因素的变化和发展趋势，确保可将风险在进一步加大之前识别出来。二是报告银行所有风险的定性、定量评估结果，以及所采取的风险管理和控制措施的质量与效果。建立功能强大、动态／交互式的风险监测和报告系统对于提高银行风险管理效率和质量具有非常重要的作用，也直接体现了银行风险管理水平和研究开发能力。

　　4．风险控制

　　风险控制是对经过识别和计量的风险采取分散、对冲、转移、规避和补偿等措施，进行有效管理和控制的过程。

　　四、内部控制

　　银行内部控制是商业银行为实现经营目标，通过制定和实施一系列制度、程序和方法，对风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正的动态过程和机制。

　　(一)内部控制的目标

　　商业银行内部控制的目标是：(1)确保国家法律规定和商业银行内部规章制度的贯彻执行；(2)确保

　　商业银行发展战略和经营目标的全面实施与充分实现；(3)确保风险管理体系的有效性；(4)确保业务记

　　录、财务信息和其他管理信息的及时、真实和完整。

　　(二)内部控制的原则

　　商业银行内部控制的建立要遵循以下原则：(1)全面原则；(2)审慎原则；(3)有效原则；(4)独立原则；

　　(5)经济原则。

　　(三)内部控制的构成要素

　　商业银行的内部控制包括内部控制环境、风险识别与评估、内部控制措施、信息交流与反馈、监督评价与纠正五个方面。

　　1．内部控制环境

　　商业银行的内部控制环境包括公司治理、董事会和监事会及高级管理层责任、组织结构、内部控制目标与政策、企业文化、人力资源等内容。

　　2．风险识别与评估

　　这一要素要求商业银行要建立和保持书面程序，以持续对各类风险进行有效地识别与评估。在此基础上，银行将依据法律法规、监管要求以及内部控制政策确定风险是否可接受，以确定是否进一步采取措施。

　　3．内部控制措施

　　商业银行要确定需要采取控制措施的业务和管理活动，依据所策划的控制措施或已有的控制程序对这些活动加以控制。具体控制措施包括：(1)高层检查；(2)行为控制；(3)实物控制；(4)风险暴露限制的

　　审查；(5)审批与授权；(6)验证与核实；(7)不兼容岗位的适当分离。

　　4．信息交流与反馈

　　商业银行需要建立并保持信息交流与沟通的程序，确保董事会和高级管理层能够及时了解业务信息、管理信息以及其他重要风险信息；确保所有员工充分了解相关信息、遵守涉及其责任和义务的政策和程序；确保险情、事故发生时，相关信息能得到及时报告和有效沟通；确保及时、真实、完整地向监管机构和外界报告、披露相关信息；确保国内外经济、金融动态信息的取得和处理，并及时把与银行既定经营目标有关的信息提供给各级管理层。

　　5．监督评价与纠正

　　商业银行需要建立并保持书面程序，通过适宜的监测活动，对内部控制绩效进行持续监测；对违规、险情、事故的发展、报告、处置和纠正及预防措施作出规定；对内部控制体系实施评价，确保内部控制体系的充分性、合规性、有效性和适宜性。董事会要采取措施保证定期对内部控制状况进行评审。

　　五、合规管理

　　(一)合规管理的相关概念

　　合规，是指使商业银行的经营活动与法律、规则和准则相一致。

　　合规风险，是指商业银行因没有遵循法律、规则和准则可能遭受法律制裁、监管处罚、重大财务损失和声誉损失的风险。

　　合规管理部门，是指商业银行内部设立的专门负责合规管理职能的部门、团队或岗位。

　　(二)合规管理的目标

　　商业银行合规风险管理的目标是通过建立健全合规风险管理框架，实现对合规风险的有效识别和管理，促进全面风险管理体系建设，确保依法合规经营。

　　(三)合规管理体系的基本要素

　　商业银行应建立与其经营范围、组织结构和业务规模相适应的合规风险管理体系。合规风险管理体系应包括以下基本要素：

　　(1)合规政策；

　　(2)合规管理部门的组织结构和资源；

　　(3)合规风险管理计划；

　　(4)合规风险识别和管理流程；

　　(5)合规培训与教育制度。

　　(四)合规管理部门职责

　　合规管理部门应在合规负责人的管理下协助高级管理层有效识别和管理商业银行所面临的合规风履行以下基本职责：

　　(1)持续关注法律、规则和准则的最新发展，正确理解法律、规则和准则的规定及其精神，准确把握法律、规则和准则对商业银行经营的影响，及时为高级管理层提供合规建议。

　　(2)制定并执行风险为本的合规管理计划，包括特定政策和程序的实施与评价、合规风险评估、合规性测试、合规培训与教育等。

　　(3)审核评价商业银行各项政策、程序和操作指南的合规性，组织、协调和督促各业务条线和内部控制部门对各项政策、程序和操作指南进行梳理与修订，确保各项政策、程序和操作指南符合法律、规则和堆则的要求。

　　(4)协助相关培训和教育部门对员工进行合规培训，包括新员工的合规培训，以及所有员工的定期合规培训，并成为员工咨询有关合规问题的内部联络部门。

　　(5)组织制定合规管理程序以及合规手册、员工行为准则等合规指南，并评估合规管理程序和合规指南的适当性，为员工恰当执行法律、规则和准则提供指导。

　　(6)积极主动地识别和评估与商业银行经营活动相关的合规风险。

　　(7)收集、筛选可能预示潜在合规问题的数据，建立合规风险监测指标，按照风险矩阵衡量合规风险发生的可能性和影响，确定合规风险的优先考虑序列。

　　(8)实施充分且有代表性的合格风险评估和测试，包括通过现场审核对各项政策和程序的合规性进行测试，询问政策和程序存在的缺陷，并进行相应的调查。

　　(9)保持与监管机构日常的工作联系，跟踪和评估监管意见和监管要求的落实情况。

　　六、金融创新

　　(一)银行金融创新的基本原则

　　1．合法合规原则

　　遵守法律、行政法规和规章的规定，不能以金融创新为名，违反法律规定或变相逃避监管。

　　2．公平竞争原则

　　不得以排挤竞争对手为目的，进行低价倾销、恶性竞争或其他不正当竞争。

　　3．知识产权保护原则

　　应充分尊重他人的知识产权，不得侵犯他人的知识产权和商业秘密，应制定有效的知识产权保护战略，保护自主创新的金融产品和服务。

　　4．成本可算原则

　　创新是一项高投入的活动，成本往往十分高昂，在开展金融创新时，尽可能保证创新成本能比较准确地核算，避免创新活动偏离银行经营目标。

　　5．风险可控原则

　　只要是创新就是未曾验证的，就存在一定的不确定性。银行创新本质上就是风险管理方式的创新，为了保证银行的安全和整个金融体系的稳定，银行创新必须保证风险可控。

　　6．信息充分披露原则

　　为了确保银行客户和其他市场参与者充分了解银行创新所隐含的风险，银行须对创新过程中不涉及商业秘密、不影响知识产权的部分予以充分披露。

　　7．维护客户利益原则

　　银行应遵守职业道德标准和专业操守，完整履行尽职义务，充分维护金融消费者和投资者的利益。

　　8．四个“认识”原则

　　包括：认识你的业务、认识你的风险、认识你的客户、认识你的交易对手。

　　(二)金融创新与客户利益保护

　　在金融创新的活动中，银行需特别注意从审慎尽责、充分信息披露、引导理性消费、客户资产隔离、妥善处理利益冲突、客户教育六个方面来保护客户利益。

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