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中级审计师考试《审计专业相关知识》复习：市场失灵与政府干预
第一部分
第一章 概 论
知识点二、市场失灵与政府干预（掌握）
观点1：微观经济学认为完全靠市场机制这个“看不见的手”就可以实现资源优化配置。
观点2：公共物品、外部性、不完全竞争、不完全信息会造成市场失灵，需要由政府进行干预。
链接：（P8）宏观经济失衡、收入分配不公、经济秩序失范也需要由政府进行干预。
（一）公共物品
1.公共物品的特点：非竞争性和非排他性
2.公共物品的例子：国防、警察、广播电视、灯塔等
3.政府干预方式：公共物品的生产和消费问题不能由市场上的个体决策（个人或企业）来解决，必须主要由政府来承担提供公共物品的任务。
（二）外部性
1.定义：指单个家庭或厂商的经济活动对其他家庭或厂商的外部影响，也称为外在效应或溢出效应。
| 分类 | 定义 | 例子 | 影响 | |
| 外部经济（正外部性） | 生产外部经济 | 厂商的经济活动对社会产生有利影响 | 企业培训雇员 | ◆ 私人利益小于社会利益 ◆ 私人成本大于社会成本 |
| 消费外部经济 | 家庭的经济活动对社会产生有利影响 | 家庭对环境绿化 | ||
| 外部不经济（负外部性） | 生产外部不经济 | 厂商的经济活动对社会产生不利影响 | 企业排放污水 | ◆ 私人利益大于社会利益 ◆ 私人成本小于社会成本 |
| 消费外部不经济 | 家庭的消费行为对社会带来不利影响 | 吸烟 |
2.政府干预：
（1）征税和补贴：对造成外部不经济的企业，政府征税，其数额应等于该企业给社会其他成员造成的损失。对造成外部经济的企业，政府给予补贴，使该企业的私人利益等于社会利益。
（2）企业合并：将外部经济的企业与外部不经济的企业合并为一个企业。
（3）明确产权
（4）政府直接管制：如污染严重的企业直接关停并转。
（三）不完全竞争
1.定义：指当市场竞争不充分，至少存在一个足以影响市场价格的生产者或消费者。
补充：不完全竞争包括完全垄断、寡头竞争、垄断竞争。
2.主要表现：市场垄断。
3.政府干预方式：配给、价格控制、税收和补贴政策、法律法规、行业国有化等。
| 政府管制 | 经济管制 | 指政府对垄断厂商的产品价格、产量、市场进入和退出条件、特殊行业的服务标准的控制等。 |
| 社会管制 | 用来保护环境以及劳动者和消费者的健康和安全。 | |
| 反托拉斯法 | 制定反垄断法或反托拉斯法 | |
（四）不完全信息
1.不完全信息的影响：受到信息来源缺失的影响，生产者和消费者的行为决策难免会发生错误，从而进一步影响到市场配置资源的效率。
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