上市公司会计监督委员会（PCAOB）最近对总部位于纽约的Goldstein & Morris会计师事务所提出起诉，这是PCAOB自2003年创立以来提起的首起诉讼。
　　
　　PCAOB在检查中发现该事务所向其隐瞒了信息，同时提交的信息中存在伪造现象。鉴于此，PCAOB吊销了该事务所的注册牌照，同时禁止其管理合伙人Edward B. Morris在事务所中任职。
　　
　　此外，PCAOB还谴责了该事务所的两名前任合伙人，据查他们参与了违规行为。不过，由于他们“及时提醒了PCAOB并且密切配合其调查”，PCAOB决定对他们从轻发落。
　　
　　PCAOB执行和调查部门负责人Claudius Modesti说：“登记注册的事务所及其关联人有义务配合调查。本案的发现证明了PCAOB绝不会容忍任何处心积虑阻碍我们调查的行为。”
　　
　　PCAOB说，去年9月它就通知了Goldstein & Morris事务所会在11月对其进行检查。
　　
　　Goldstein & Morris事务所的被诉事由是违反了SOX法案中的独立性规定，作为调查的一部分，PCAOB的登记和检查部门向该事务所发去了相关信息和文档的索取函。
　　
　　PCAOB在收到的答复函中发现Edward Morris和另外两个合伙人——Alan J. Goldberger和William A. Postelnik——意识到该事务所同时为两家上市公司审计客户编制财务报表的做法违反了SOX法案中的独立性要求。
　　
　　PCAOB的官员补充说，上述三个合伙人试图在给PCAOB的回复函中省略某些信息来掩盖利益冲突的事实。PCAOB指出，该事务所在获悉即将面临PCAOB的检查后，“设计并制定了计划”来“创造”某些日期倒签文件并将其放入审计档案中。
　　
　　不过，PCAOB指出，Goldberger和Postelnik二人向其通报了提交的信息中存在遗漏和伪造的现象，此外这两人已经双双辞职。
　　
　　Goldstein & Morris事务所和Morris既没有承认也没有否认PCAOB的调查结果，但他们同意禁止Morris在其它事务所中任职，同时吊销自己的注册牌照。
　　
　　根据规定，如果事务所未在PCAOB处办理注册登记将被禁止为上市公司提供财务报表审计业务。
　　
　　Goldberger和Postelnik二人也在既没有承认也没有否认PCAOB的调查结果的前提下同意接受PCAOB对其行为的谴责。