为进一步加强对会计师事务所监管力度，提高我省上市公司年报审计工作质量，有效防范风险，推动证券市场规范发展，2005年6月15日陕西证监局与陕西省注册会计师协会联合召开了“陕西上市公司审计业务监管工作会议”。在我省辖区内执行上市公司审计业务的9家会计师事务所负责人、签字注册会计师及相关人士50余人参加了本次会议。

    陕西证监局王宗成副局长做了主旨讲话，他指出：上市公司年报审计是法律赋予注册会计师的权利，信息披露是上市公司必须履行的义务，注册会计师必须站在客观、公正的立场上发表专业意见，排除各种不良信息，有效维护社会公众利益。面对会计师事务所在年报审计中存在诸如三级复核走过场、审计程序执行不到位、专业敏感性不强，缺乏有效判断、重形式轻实质、重表内轻表外等问题，他提出会计师事务所要做到“两个必须”：第一，注册会计师在审计执业中必须以遵纪守法为前提，不屈从于某些潜规则，法律重于人情；第二，会计师事务所之间的竞争必须是有序竞争，是建立在保证审计工作质量基础之上的合法竞争，坚决杜绝恶意竞争、串通作弊行为。

    陕西省注册会计师协会副会长张靖方和副会长兼秘书长闫平分别讲话，针对层出不穷的造假手段，注册会计师特别要提高法律意识、道德意识与风险意识，重视行业信誉，维护职业形象，只有上市公司的重大风险予以披露，才能有效防范审计风险的发生。闫平秘书长对陕西证监局与省注协 “信息共享、联手协作”的合作监管模式给予了高度评价，并特别强调了会计师事务所要树立起“五个观念”：一、甄选客户的观念。不依附、屈从于客户，对审计项目做出恰当的风险评估，正确处理好客户数量与质量、眼前利益与长远利益、风险与收益之间的关系，最终形成平等、双赢的格局；二、团队协作的观念。前、后任会计师事务所在重大核心问题上要及时沟通，提示审计风险点，同为行业会员，要有精诚合作的团队精神；三、人才精英的观念。注册会计师是高尚职业，人才稀缺，在走过“温饱”阶段以后，更要以质量求生存求发展，立信于心，尽责至善，用人格尊严来维护职业形象；四、分散风险的观念。随着市场经济不断发展，注册会计师的服务范围不断扩大，在选择服务对象时“不要把鸡蛋放在一个篮子里”，努力拓展业务领域，把事务所整体风险降到最低点；五、与时俱进的观念。面对不断更新、更加高明的造假手段，注册会计师要在知识结构、技术手段、专业能力上求发展求进步，苦练内功，练就一双识别假账的“火眼金睛”，做到“魔高一尺道高一丈”。之后，闫平秘书长又从行业管理的角度对业务监管工作提出了七项措施：第一，密切与监管部门之间的合作。主动加大与证券监管部门的合作力度，通过各自掌握的资源优势，互通信息，把握动向，解决问题；第二，完善业务报备制度，逐步实现动态的网上报备，对上市公司年报审计业务实现全方位、及时监控，发现问题及时提示；第三，充分关注“炒鱿鱼、接下家”。对上市公司年报前更换会计师事务所现象随时跟踪调查，督促前后任会计师事务所做好工作交接与信息沟通，对重大审计风险点予以关注提示；第四，加大行业警示教育和监管处罚力度。通过谈话提醒、通报批评、取消会员资格等自律惩戒手段对违规会计师事务所进行处罚，通过惩戒促进执业队伍整体水平的提高；第五，净化执业环境。联合省物价局尽快出台新的执业收费管理办法及收费标准，坚决杜绝随意压价等恶性竞争现象，力争创造一个规范、有序、公平、公正的执业环境；第六，完善行业自律管理体制。通过对会计师事务所的综合实力排名、诚信档案管理及工作考评，用舆论监督的力量来规范发展，促进自律体系完善；第七，加大培训力度。对注册会计师不仅要进行专业技能的培训，更要有道德水准的培训，培养自律意识、自觉行为，树立正确的人生观、价值观，要真正体现出注册会计师职业的社会价值、专业水准与职业尊严。最后，闫平秘书长提出了两项建议：一是启动上市公司审计监管课题的研究，博采众长，深入探讨，实现监管方式与监管内容的创新；二是积极探索新的业务委托方式，改变会计师事务所依附于人的被动局面，从源头上控制风险发生。

    会议最后，陕西证监局上市处负责人通报了2004年度我省上市公司经营业绩及年审情况，指出了会计师事务所在年报审计中存在问题，并对会计师事务所与监管部门之间的信息交流与反馈提出了新的要求，要做到监管部门与会计师事务所之间的良性互动，深入揭示化解风险，促进我省证券市场规范、有序、健康发展。