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关于对资产评估行业进行全面检查的通知

2004-05-10 16:19 来源:   打印 | 收藏 |
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    北京市各资产评估机构、各有关会计师事务所:

    按照国务院转发财政部《关于加强和规范评估行业管理的意见》以及财政部《关于对资产评估行业进行全面检查的通知》的规定,北京市财政局依据行政管理职能,决定从4月20日起至6月25日,在全市范围内开展资产评估行业的全面检查。现将有关事项通知如下:

    一、检查的对象

    全市范围内从事资产评估业务的社会中介机构,包括资产评估事务所(公司)和具有资产评估资格的会计师事务所、财务咨询公司等(以下简称“资产评估机构”)及其分支机构。

    二、检查的目的

    通过检查及相应的惩戒、教育,清理不符合法定设立条件的资产评估机构,强化资产评估机构的注册资产评估师的执业质量意识,规范资产评估机构、注册资产评估师的执业行为,全面提升资产评估行业的执业质量,使资产评估行业更好地为社会主义市场经济服务。

    三、检查的内容

    1、根据《资产评估机构管理暂行办法》(财评字[1999]118号)及有关规章,对资产评估机构设立条件进行检查,重点检查注册资产评估师及专业职龄人员的数量和结构、注册资金、出资人或合伙人等是否符合有关规定。

    2、根据有关的规章和准则,对资产评估机构内部管理制度和质量控制制度进行检查,重点检查资产评估机构内部管理、质量控制制度的完备程度,各项制度的执行情况,分支机构管理,是否按规定提取风险准备金和事业发展基金,是否存在不正当竞争行为等。

    3、根据有关资产评估执业标准和规范,对2001年1月1日以来资产评估机构出具的评估报告的质量进行检查,重点检查是否履行了应有的资产评估程序,是否严格执行了相关的准则和规范,是否故意做出错误的专业判断,资产评估报告是否存在虚假、不实的内容等。

    4、根据《注册资产评估师职业道德规范》及有关法规,对注册资产评估师职业道德进行检查,重点检查注册资产评估师是否履行了有关的行业义务,是否按有关的职业道德规范要求执业等。

    四、设立北京市资产评估行业检查办公室,组织领导此次资产评估行业检查工作

    财政部成立了资产评估行业全面检查领导小组,负责领导检查工作。领导小组下设办公室,具体负责组织、协调检查的各项工作。

    根据财政部的规定,北京市设立资产评估行业检查办公室(以下简称北京市检查办),负责组织领导北京市的资产评估行业检查工作。北京市检查办主任由市财政局助理巡视员徐熙担任;副主任由企业处处长汪钢和市注协副秘书长孙燕红担任。检查的事宜由市注协具体实施,市财政局企业处指导和监督检查工作执行情况。办公室设在市注协(电话:88392929一112;网址:Liuyx@cicpa.org.cn)。

    五、检查工作的步骤和时间安排

    (一)资产评估机构上报检查材料自2004年4月26日起至5月10日,北京市资产评估机构根据要求填写有关材料(附件1)并上报北京市检查办。北京市资产评估机构应当对上报材料的客观性、真实性负责。

    (二)北京市检查办组织对全市的资产评估机构和人员进行检查2004年5月11日至6月25目,北京市检查办组织对资产评估机构和注册资产评估师进行实地检查。

    北京市检查办对全市资产评估机构的实地检查面应为100%。对于涉及投诉、举报、诉讼和其他部门移交案件的资产评估机构及注册资产评估师,要列为重点检查对象,使检查工作点与面的有机结合,确保检查质量。

    北京市检查办在检查中发现资产评估机构和人员存在违法、违规行为的,对于违法行为构成行政处罚标准的,交由北京市财政局依法给予行政处罚,并抄报财政部检查办;对于情节严重、涉嫌犯罪的,要移送司法机关进一步查处。

    附件: l、资产评估行业检查材料;

           2、资产评估行业检查材料填报说明。

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