教育储蓄可免征利息税 选择期限时宜长不宜短

　　国债受追捧，缘起不收利息税。同样不免征利息税，教育储蓄却一直备受冷落。然而，儿童节杭州青少年广场上，深圳发展银行的儿童理财经，却激起了杭州家长们对教育储蓄的浓厚兴趣。

　　教育储蓄存取有规定

　　办教育储蓄要设立专门的账户，杭城各家商业银行均可办理，但手续与一般储蓄存款账户的开立稍有区别。

　　据介绍，教育储蓄对象是在校小学四年级（含）以上学生。存款采用实名制，尚未领居民身份证的儿童，可凭户口簿办理。对于部分离开户口所在地，无居民身份证和户口簿的16周岁以下学生，凭本人学生证连同就读学校开具的证明，到银行开立教育储蓄账户。

　　由于教育储蓄享受免征利息税的优惠，因此，根据人民银行的相关规定，到期支取时，存款人必须向银行出具支取证明。其中包括学校开具的正在接受非义务教育的证明、学生证、录取通知书（含境外学校的录取通知书）等，可以证明学生正在接受非义务教育的证明或证明的原件与复印件。

　　约定存款多少有技巧

　　由于约定存款额度的大小直接决定了所得利息及免征利息税的多少。因此，选择教育储蓄每次约定金额越高，得到的利息及免税金额的实惠就越多。据了解，人民银行关于教育储蓄的补充规定就教育储蓄的存款额度作了补充：允许两次存足限额20000元，即可约定每次最多存入1万元。如选择三年期教育储蓄，若每次约定存入5000元，根据规定按月连续4次，到期本金为2万元，利息额为1863元，其中享受免税额312.6元；若每次存入500元，续存36 次，到期本金为18000元，利息为899.1元，享受免税额179.8元，其中本金仅差2000元，利息差就为963.9元，其中免税额差192.78 元。若选择6年期教育储蓄，如每项约定500元，共续存40次，利息3100.5元，其中享受免税额620.1元；若每次约定5000元，续存4次，可得利息4230元，同为六年期存款，利息差可高达1129.5元，其中可享受的免税差也较大。

　　期限选择有讲究

　　教育储蓄主要是用于子女教育投资，因此，不用特别考虑其流动性。相比之下，选择三年期、六年期教育储蓄存款更合算。

　　深圳发展银行杭州分行理财师分析，学生从义务教育阶段过渡到非义务教育，其投入不会一下子影响到整个家庭的经济支付。因此，不建议家长选择与子女距离接受义务教育时间相同的存款期。“比如子女还有一年上高中，倘若选择存一年期教育储蓄，这是极不经济的。”这位理财师解释，在家庭经济可承受的前提下，更合适的选择是三年或六年期。因高中、大学阶段七八年都属非义务教育，选择三年、六年较长的存期，以尽享国家给予免征息税的优惠政策。