沈阳曝光16起重大涉税案件 总额6.2亿

    今天上午，记者在沈阳市地税局召开的打击涉税违法犯罪、维护地方税收秩序新闻发布会上获悉，2003年至2004年11月，沈阳市地税系统出动4.8万人次对2.4万余户企业实施了重点检查，查补税款、加收滞纳金、涉税罚款合计6.2亿元；查处发票违法案件189件；查处查补税款在100万元以上的案件51件；向举报人兑现举报奖金89.9万元。

    发布会上，沈阳市地税局公布了2003年以来稽查局检查终结并已依法移送公安机关追究刑事责任的沈阳大连渔港餐饮娱乐有限公司偷税案等16起重大涉税违法犯罪案件。

    据介绍，当前沈阳涉税违法犯罪形势依然十分严峻，主要表现为：一是设置账外账，隐匿收入，进行偷税；二是以开具大头小尾发票为手段，少记收入，进行偷税；三是承包工程取得收入后，向税务机关虚假纳税申报，进行偷税；四是取得收入后，存入个人储蓄存款账户，长期不申报纳税，进行偷税；五是取得收入后，以直接冲减费用为手段，进行偷税；六是不履行代扣代缴义务，代扣税款不向税务机关申报缴纳；七是以编造虚假费用为手段，多列费用，进行偷税。这些违法犯罪活动严重干扰了税收秩序，既造成了国家税款流失，也破坏了国家经济秩序，破坏了市场经济公平竞争的原则。

    沈阳市地方税务局呼吁社会各界共同参与打击涉税违法犯罪工作，热情欢迎广大群众积极提供涉税违法犯罪线索，并按规定向举报人支付举报奖励。

    时代商报地税局公布16起偷税大案其中13件归功举报兑现奖金90万元“设立A、B两套账簿，隐匿经营收入，将成为我们明年的打击重点！”沈阳市地税局新闻发言人、副局长郭保明的语气十分坚决。

    昨日，沈阳市地方税务局召开新闻发布会，向社会公布了16起重大涉税违法案件，这是沈阳市地税系统从2003年初至2004年11月查获的、偷逃税行为已构成犯罪的全部涉税案件。根据《中华人民共和国税收征收管理法》相关规定，税务机关依法对以下16户违法企业作出补缴税款、加收滞纳金外并处罚款的决定，并已经将这些案件移送公安机关追究刑事责任。

    从2003年初至今，沈阳地税系统共受理举报案件2966件，对2.4万户企业实施了重点检查，查补税款、加收滞纳金和涉税罚款共计6.2亿元。其中署名举报案件占举报总数的50%以上，已经为举报人兑现奖金90万元，占辽宁省兑现总额的一半。还有一批重大偷税案件正在检查和审理之中。据沈阳市地税稽查局局长李宏为表示：“在这次公布的16件违法案件中，13件案件是由举报人主动举报而查处出来的，社会举报已经成为税务部门进行税务监管的重要手段。”

    郭保明表示，这16户涉案企业的纳税信誉将全部列入D级。据了解，D级是纳税信誉等级的最低级，被列入D级的企业将受到税务机关的重点监控，税务部门也将对这些企业实行最严格的管理措施。目前沈阳市已经有28家企业被列入D级企业。

    华商晨报沈曝光16起涉税大案

    晨报讯（记者张一）23个月，6.2亿元！

    这是记者从沈阳市地方税务局12月9日召开的打击涉税违法犯罪，维护地方税收秩序新闻发布会上得到的数字。

    前者是指2003年至2004年11月，后者是在此期间沈阳市地税系统出动4.8万人次对2.4万余户企业实施重点检查后，查补税款、加收滞纳金、涉税罚款的总金额。

    同时，沈阳市地税局稽查局还曝光了2003年以来查处并移送公安机关追究刑事责任的16起涉税大案。

    偷税手段花样繁多

    据了解，从目前的涉税案件来看，偷税者采取的主要手段有：设置外账，隐匿收入；开具大头小尾发票，少记收入；承包工程取得收入后，向税务机关虚假纳税申报；取得收入后，存入个人储蓄存款账户，长期不申报纳税；取得收入后，以直接冲减费用为手段；不履行代扣代缴义务，代扣税款不向税务机关申报交纳；以编造虚假费用为手段，多列费用。

    根据国家税务总局《纳税信誉登记评定管理试行办法》第九条第一款，“具有涉税犯罪嫌疑、已依法移送公安机关、尚未结案的，一律定为D级”的规定，这16家涉案企业（单位）已被市地税局列为D级企业，要求各主管税务机关将其列入重点监控对象，强化管理，重点检查，严格限量供应发票，并可根据情况采取其他严格的管理措施。

    据沈阳市地税局新闻发言人郭保明介绍，在这16家涉案企业（单位）之前，已有28家企业（单位）被定为D级。

    13起大案来自群众举报

    2004年前11个月，沈阳市地方税务局稽查局共查处案件503件，其中，涉税金额100万元以上的案件20件，偷税案件18件，向公安机关移送涉嫌偷税犯罪案件8件，目前已有9人被刑事拘留，2人被起诉判刑，并将偷税犯罪案件及时向社会公告，在对涉税违法行为进行有力打击的同时，也有效地震慑了税收违法犯罪行为。

    据记者了解，此次公布的16起涉税大案中有13起来自群众举报。

    几年来，沈阳市地方税务局认真执行《省地税局省财政厅关于印发税务违法案件具保奖励办法的通知》规定，积极主动为举报人服务，即将案件检查结果告知署名举报人，并通知为国家挽回损失有功的举报人到税务机关领取举报奖金。在兑现举报奖金工作中，严格履行奖励审批程序，为举报人兑现举报奖金。2000年以来，共支付给举报人举报奖金116万元，其中：2003年至2004年10月兑现举报奖金90万元。

    同时，沈阳市地方税务局公布了市局涉税违法案件举报中心举报电话：96066.

    附：2003年以来沈阳市地方税务局稽查局移送公安机关追究刑事责任的16起涉税违法案件

    一、沈阳大连渔港餐饮娱乐有限公司偷税案

    沈阳大连渔港餐饮娱乐有限公司系有限责任公司，法定代表人谷峰。该纳税人从2000年至2003年设立A、B两套账簿隐匿经营收入，并在企业《AB账账务处理说明》中明确注明“A账+B账=真实完整账”，采取伪造账簿、在帐簿上少列收入的手段偷税365，605.32元。该纳税人用税后利润向投资人分配股利及向员工发放工资未扣缴个人所得税2，539，233.14元。税务机关根据《中华人民共和国税收征收管理法》相关规定，依法对其作出补缴税款、加收滞纳金并处罚款的决定，并于2003年12月将此案移送公安机关追究刑事责任。

    二、沈阳万盟酒店策划管理有限公司偷税案

    沈阳万盟酒店策划管理有限公司系有限责任公司，法定代表人谷峰。该纳税人2002年至2003年期间设A、B两套账隐匿经营收入，采取伪造账簿、在帐簿上少列收入的手段偷税923，812.29元。税务机关根据《中华人民共和国税收征收管理法》相关规定，依法对其作出补缴税款、加收滞纳金并处罚款的决定，并于2003年12月将此案移送公安机关追究刑事责任。

    三、沈阳凯旋门国际饮食娱乐有限公司偷税案

    沈阳凯旋门国际饮食娱乐有限公司系有限责任公司，法定代表人谷峰。该纳税人2003年设A、B两套账隐匿经营收入，采取伪造账簿、在帐簿上少列收入的手段偷税246，952.58元。税务机关根据《中华人民共和国税收征收管理法》相关规定，依法对其作出补缴税款、加收滞纳金外并处罚款的决定，并于2003年12月将此案移送公安机关追究刑事责任。

    四、辽宁中胜房屋开发有限公司偷税案

    辽宁中胜房屋开发有限公司系私营有限责任公司，法定代表人王咸胜。该纳税人2002年销售商品房取得款项不入账，采取在账簿上少列收入的手段偷税1，774，413.19元。税务机关根据《中华人民共和国税收征收管理法》相关规定，依法对其作出了补缴税款、加收滞纳金并处罚款的决定，并于2004年2月将此案移送公安机关追究刑事责任。

    五、沈阳博雅广告有限公司偷税案

    沈阳博雅广告有限公司系有限责任公司，法定代表人陈素。该纳税人1993年至2001年期间开具“大头小尾”发票隐匿营业收入，采取在账簿上少列收入的手段偷税1，502，118.64元。税务机关根据《中华人民共和国税收征收管理法》相关规定，依法对其作出了补缴税款、加收滞纳金并处罚款的决定，并于2003年5月将此案移送公安机关追究刑事责任。

    六、沈阳市海漫金属板材有限公司偷税案

    沈阳市海漫金属板材有限公司系私营有限责任公司，法定代表人许宗兴。该纳税人2000年至2002年期间开具“大头小尾”发票隐匿销售收入，采取在账簿上少列收入的手段偷税1，099，458.39元。税务机关根据《中华人民共和国税收征收管理法》相关规定，依法对其作出补缴税款、加收滞纳金并处罚款的决定，并于2004年3月将此案移送公安机关追究刑事责任。

    七、沈阳茨榆坨开发区建筑工程公司偷税案

    沈阳茨榆坨开发区建筑工程公司系股份合作企业，法定代表人卢井朋。该纳税人2000年至2002年期间采取虚假纳税申报的手段偷税636，257.78元。税务机关根据《中华人民共和国税收征收管理法》相关规定，依法对其作出补缴税款、加收滞纳金并处罚款的决定，并于2003年12月将此案移送公安机关追究刑事责任。

    八、沈阳三木化工有限公司偷税案

    沈阳三木化工有限公司是江苏三木化工集团在沈阳的子公司，法定代表人刘洪林。该纳税人从2001年至2002年销售货物不开发票，货款以个人名义存入银行隐匿销售收入，采取在账簿上少列收入的手段偷税574，128.55元。税务机关根据《中华人民共和国税收征收管理法》相关规定，依法对其作出了补缴税款、加收滞纳金并处罚款的决定，并于2004年4月将此案移送公安机关追究刑事责任。

    九、皇姑区诚信百货商行偷税案

    皇姑区诚信百货商行系个体工商户，业主王建平。该纳税人从2000年9月至2003年将出租摊床取得的租金收入先存到个人名下的存折中，然后根据当期发生费用的多少将实际取得租金收入中的一部分计入收入账簿，采取在账簿上少列收入的手段偷税311，265.70元。税务机关根据《中华人民共和国税收征收管理法》相关规定，依法对其作出补缴税款、加收滞纳金并处罚款的决定，并于2003年10月将此案移送公安机关追究刑事责任。

    十、沈阳八王寺矿泉饮品有限公司偷税案

    沈阳八王寺矿泉饮品有限公司系有限责任公司，法定代表人李松。该纳税人1997年至2004年2月将销售矿泉饮品取得的收入存入个人账户隐匿收入，采取在账簿上少列收入、进行虚假纳税申报的手段偷税187，185.10元。税务机关根据《中华人民共和国税收征收管理法》相关规定，依法对其作出补缴税款、加收滞纳金并处罚款的决定，并于2004年4月将此案移送公安机关追究刑事责任。

    十一、辽宁省道路运输职工培训中心偷税案

    辽宁省道路运输职工培训中心系国有企业，法定代表人柯巍。该纳税人2000年至2002年经营餐饮娱乐业务取得收入不向税务机关申报纳税，采取虚假纳税申报的手段偷税177，384.79元。税务机关根据《中华人民共和国税收征收管理法》相关规定，依法对其作出了补缴税款、加收滞纳金并处罚款的决定，并于2003年6月将此案移送公安机关追究刑事责任。

    十二、沈阳市骄阳建筑装饰工程有限公司偷税案

    沈阳市骄阳建筑装饰工程有限公司系有限责任公司，法定代表人张光然。该纳税人2000年至2001年期间开具大头小尾发票隐匿营业收入，采取在账簿上少列收入的手段偷税130，710.76元。税务机关根据《中华人民共和国税收征收管理法》相关规定，依法对其作出补缴税款、加收滞纳金并处罚款的决定，并于2004年6月将此案移送公安机关追究刑事责任。

    十三、沈阳科技风险投资有限公司偷税案

    沈阳科技风险投资有限公司系有限责任公司，法定代表人王俊山。该纳税人2001年至2002年编造虚假业务，以广告业、会议费发票虚列管理费用，采取在账簿上多列支出的手段偷税98，714.98元。税务机关根据《中华人民共和国税收征收管理法》相关规定，依法对其作出补缴税款、加收滞纳金并处罚款的决定，并于2003年12月将此案移送公安机关追究刑事责任。

    十四、沈阳百年经典装饰装修工程有限责任公司偷税案

    沈阳百年经典装饰装修工程有限责任公司系有限责任公司，法定代表人黄春。该纳税人2002年至2003年期间取得收入不记不按规定开具发票，采取在账簿上少列收入的手段偷税45，614.55元。税务机关根据《中华人民共和国税收征收管理法》相关规定，对该单位依法作出补缴税款、加收滞纳金并处罚款的决定，并于2004年7月将此案移送公安机关追究刑事责任。

    十五、沈阳市东陵区东星砂石场偷税案

    沈阳市东陵区东星砂石场是东陵区黄泥坎村的村办集体企业，法定代表人吕忠仁。该纳税人1995年至1997年设置两套账隐匿销售收入，采取伪造账簿、在账簿上少列收入的手段偷税48，440.95元。税务机关根据《中华人民共和国税收征收管理法》相关规定，依法对其作出了补缴税款、加收滞纳金并处罚款的决定，并于2003年7月将此案移送公安机关追究刑事责任。

    十六、沈阳市压力表二厂偷税

    沈阳市压力表二厂系集体企业，法定代表人段福平。该纳税人1998年至2001年将取得的租金收入直接冲减管理费用，采取在账簿上不列收入的手段偷税17，720.75元，税务机关根据《中华人民共和国税收征收管理法》相关规定，依法对其作出了补缴税款、加收滞纳金并处罚款的决定，并于2003年8月将此案移送公安机关追究刑事责任。