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个税起征点引热避税话题,巧用理财产品避税

2005-10-31 8:49 南京日报 【 】【打印】【我要纠错

  新的个人所得税法近日终于出台,2006年1月1日起,个税起征点正式提高到1600元。对于中高收入的人士来说,起征点的提高影响并不大。南京的理财专家昨天表示,合理避税就是增收,能够免税的理财产品还不少。

  教育储蓄免利息税

  教育储蓄是能免利息税的储种。单此一项,其实得利息收益就比其他同档次储种高20%以上。它适用于有需要接受非义务教育孩子的家庭,投资教育储蓄可享受两大优惠政策:除免征利息税外,其作为零存整取储蓄将享受整存整取利息,利率优惠幅度在25%以上。

  《教育储蓄存款利息所得免征个人所得税实施办法》将于12月1日施行。新办法明确,正在接受非义务教育的在校学生,在就读全日制高中(中专)、大学本科(大专)、硕士和博士研究生时,每个学习阶段可分别享受一次2万元教育储蓄的免税优惠-如果存6年期,2万元可免税144元。

  据了解,目前南京多家银行都开办了教育储蓄业务,并有3年、6年等不同存期。但因为手续麻烦,存款总额有限制等原因,这个免税储种没有受到市民的足够重视。

  投资国债免征个税

  购买国债向来是南京市民的投资喜好之一,个人投资国债和特种金融债所得利息可以免征个人所得税,是重要原因。国债素有“金边债券”之称,是各种理财渠道中最安全、稳妥的投资种类。

  今年下半年发行的几期凭证式国债,票面利率3年期3.24%、5年期3.60%,均与同期储蓄的年利率相同。但因为不需要支付20%的利息税,算下来实际收益比储蓄高20%,还是具有较高的投资价值。以分别购买1万元的3年期、5年期国债为例,到期后市民可分别获得972元、1800元利息,比同期定期存款多得194.4元、 360元利息。

  货币基金免税是卖点

  既要本金安全,又能取得稳定高收益,在股票市场持续下跌的现在,有“准储蓄”之称的投资货币基金,似乎是资金较为安全的一种方式,而免交利息税,使其受到了市民的关注。

  据了解,主要投资于货币市场工具,比如1年内大额存款、短期融资券、1年内央行票据等,让货币基金一度取得高达3%以上的年化收益率。虽然目前货币基金的年收益降到了2%以下,但考虑不纳税因素,仍然比一年期的税后储蓄收益要高一点。以省农行正在发售的湘财荷银货币市场基金为例,投资目标是超过税后1年期银行定期存款,即年收益率1.8%—2%,几天就卖了1000多万元。

  人民币外汇理财暂无税

  人民币理财、外汇理财是在市场上出现1年多的新事物,由于国家还没有出台代扣个人所得税的政策,这类理财产品暂时也可以避税。因此这1年多来,很多市民成功参与投资,而没有任何个税负担。

  目前是银行发行的人民币理财、外汇理财产品,数量不是很多,但收益率还不错。以光大南京分行的一款产品为例,1000元人民币为投资起点,3个月预期年收益率2.65%,半年达3.50%;而民生南京分行一款本金10万元+80美元的产品,半年最高可有3.75%的收益。

  据了解,11月1日开始实施的《商业银行个人理财业务管理暂行办法》,将对这些理财产品进行规范,但依然没有提到缴税的问题,市民的投资免税大餐还可以继续吃下去。

  商业保险也有免税

  项目作为理财产品之一,商业保险也有不少内容属于免税项目。例如,投保后,一旦发生责任事故,比如个人遭受意外不幸的损失,不属于个人收入,受益人所获得的各类保险赔偿是不用纳税的。而根据规定,封闭式运作的个人储蓄型教育保险金、个人储蓄型养老保险金、个人储蓄型失业保险金、个人储蓄型医疗保险金等,利息所得也免征所得税。

  比较典型的还有近两年推出的理财型保险,各家保险公司均表示,虽然分红险、投连险等理财保险收益不及银行存款稳定,但也都有不用缴纳利息税的好处。

  需要注意的是,不少单位为提高员工福利,为员工支付保险金,税务部门指出,这块还是应该缴纳个人所得税。

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