加强财政资金专户管理，是确保财政资金效益有效发挥，全面落实党的各项惠农强农政策，促进全市经济社会又好又快发展的有力保障。为进一步加强和规范财政资金专户管理，连州市财政局五个明确，认真做好财政资金专户管理。

　　一、明确财政资金专户管理原则

　　按照建立国库单一账户体系的要求，遵循“规范、统一、高效、精简”和“上下对应”的原则，实行统一管理、统一开户、统一核算，形成分配、监督与核算相分离的管理运行机制。财政资金专户，实行专户、专账、专人管理，配备相应的会计和出纳，负责财政资金专户的收支核算管理工作。

　　二、明确财政资金专户管理职责

　　财政资金专户实行“集中管理、分账核算、统一调度”的原则。资金分配管理权、监督管理权、债权债务处置权由业务科室负责，银行账户开设、资金拨付、会计核算管理权由国库科负责。

　　三、明确业务科室职责

　　一是负责专户资金的分配和财务监督管理工作，二是负责专项资金指标管理工作,定期与国库科和预算单位对账，三是根据项目实施进度，提出用款计划，开据资金拨付请拨单，办理资金拨付审批工作，四是建立健全财政专户资金跟踪问效制度，确保财政专项资金专款专用，运行安全、高效，五是负责上级和有关部门对专户资金的检查与审计工作，六是负责专户资金债权债务的管理。

　　四、明确国库部门职责

　　一是管理市级财政资金专户的开设与注销；二是审核办理市级财政专户资金的收付；三是负责市级财政资金专户会计账务核算工作；四是反映和报告市级财政专户资金的收支执行情况，按规定提供专户资金收支情况会计资料；五是建立经常性对账制度，与相关科室和开户银行定期对账，确保资金安全运行；六是建立健全市级财政资金专户内部管理制度。

　　五、明确财政专户资金拨付程序

　　按项目、按预算、按进度拨款。因特殊原因需办理预拨款或超进度拨款的，由业务主办科室提出意见，主管领导提出意见，局长批示后办理拨款，严禁超指标拨款。财政资金专户下达项目支出预算指标，由业务主管科、预算科、国库科会签后，报主管局领导审批下达。业务主管科根据下达的项目支出预算指标数或其他拨款指令，在额度内填制《财政拨款额度核拨申请书》并办理相关审核手续后开据《资金请拨单》，办理《资金请拨单》审核手续后交国库科核拨。