近年来，在省财政厅的精心指导下，我们创新财政国库管理理念，从国库管理制度改革、制度创新和安全建设入手，夯实国库管理基础工作，积极稳妥地开展规范化建设。目前，我市财政国库管理制度日趋完善，精细化程度逐步提高，安全建设取得明显成效，财政国库运作更加规范高效，已经成为财政改革发展的引擎。

　　一、把握改革先机，扎实推进市本级国库管理制度改革

　　濮阳地处沿黄经济欠发达地区、革命老区。财政部门历来注重财政管理工作，坚持把国库管理制度改革作为公共财政建设的重要内容，以国库管理制度改革促进财政科学化精细化管理。自2002年起，在市委、市政府的坚定支持下，在没有完备经验可供借鉴的情况下，我们按照中央、省总体部署，一步分成多步走，分解矛盾、化解困难，本着试点、扩面、完善、提高的总体思路，脚踏实地，大胆创新，率先在市本级实现了国库集中支付制度改革“纵向到底、横向到边”目标。

　　——循序渐进，推行国库集中支付制度改革试点。在“金财工程”建设基础上，健全国库机构和人员队伍，实施国库集中支付制度试点改革。按照国务院批准的《财政国库管理制度改革方案》规定，结合实际拟定并落实了《濮阳市市级财政国库管理制度改革方案》。2002年，本着先改革再完善、先试点再推广、先预算内再预算外的工作思路，选择市本级12户预算单位进行试点。改革明确了财政直接支付、财政授权支付范围，不改变试点单位预算执行、财务管理和资金使用主体地位，消除了单位改革顾虑，化解了改革矛盾，消除了改革阻力。

　　——总结经验，扩大国库集中支付改革层面。在总结试点经验基础上，进一步完善改革措施，延伸预算级次，扩大改革层面。按照“规范操作、高效运行、科学管理、公开透明”的原则，将改革推进到市本级所有预算单位。2003年7月，市本级所有一级预算单位实施了国库集中支付制度；2008年5月，市本级所有基层预算单位纳入国库集中支付管理。同时，将非财政供给预算单位以及企业补助等也纳入国库集中支付范围。目前，濮阳市本级国库集中支付改革单位由2002年的12户增加到了2010年的390户。实现了国库集中支付制度改革“纵向到底”目标。

　　——完善提高，不断拓展财政资金监管范围。随着国库集中支付制度改革取得重大进展和显著成效，基本确立了国库集中支付制度在财政财务管理中的基础地位。创新管理思路，规范管理程序，拓展国库集中支付资金范围，将一般预算、基金预算、预算外等所有财政性资金，实行一个系统、一个流程、一个漏斗集中支付。同时，细化财政支出管理，将财政预算安排的基建、城建、支农、科技、教育等切块资金，部门预算安排的政府采购、会议费等专项资金，纳入国库集中支付管理，有效增强财政监管能力。实现了国库集中支付制度改革“横向到边”目标。

　　——健全系统，提升国库集中支付效率。网络系统是国库改革的应用支撑，国库集中支付运转的神经中枢。随着财政网络系统功能的提升，有效促进了国库集中支付体系建设，提升了财政资金支付效率。2002年3月，按照全省财政网络建设工作部署，启动全市财政网络系统建设工程，建成了市县乡三级财政广域网和市县两级财政局域网。2008年6月，建成了财政部门到预算单位的城域网；2009年6月，建成了财政部门到代理银行、人民银行的网络。同时，适应财政科学化精细化管理需要，优化国库集中支付应用系统。2007年12月，将北京兴财应用系统更换为省财政统一推行的财政预算执行系统。网络建设提供了国库集中支付支撑平台，系统优化奠定了国库精细化管理基础。2008年6月，开通了自助办理国库集中支付业务，预算单位通过网络自助录入支付计划、用款计划和办理授权支付业务。2009年6月，开通了实时清算业务，实行代理银行先垫付、财政清算回补。目前，市本级预算单位全部实行网上支付、实时清算，实现了资金支付前存放在国库或财政特设专户。

　　——公开透明，全面实施公务卡制度改革。根据财政部、省财政厅实施公务卡制度改革要求，按照“总体部署、分步实施、平稳推进、逐步到位”的工作思路，全面推进公务卡制度改革。2008年10月至2010年6月，市本级预算单位分批分期全部实施了公务卡制度。截至7月底，发放公务卡5613张，协调布放POS机具4650台，组织特约商户3180家，公务卡结算资金230多万元。目前，基本建立了“使用方便、操作规范、信息透明、监控有力”的公务卡管理机制。

　　二、探索改革模式，促进县（区）国库管理规范化建设

　　多年以来，鉴于基层财政管理方式的多样化，县（区）国库管理模式各不相同，既有单一国库集中支付模式，又有单一会计集中核算模式，还有双轨并行模式。截止2009年，我市县（区）财政全部实施了国库集中支付制度改革，县（区）国库管理成效明显。

　　——创新模式，积极实施县（区）集中部署国库改革。2009年，根据省财政厅集中部署改革试点要求，按照“统一方案、统一部署、统一软件、统一流程、统一维护”的总体思路，率先在实行单一会计集中核算模式的濮阳县、南乐县、华龙区，实行集中部署国库集中支付制度改革。市财政集中部署网络设备、集中管理业务电子数据、集中维护网络系统，县（区）财政利用一套网络设备、一套应用软件、一个支付流程，远程登录办理国库集中支付业务。截止2010年6月底，实行单一国库集中支付模式的清丰县、华龙区，实行双轨并行模式的范县、台前县，相继实行集中部署国库集中支付制度。目前，我市县（区）财政全部实行了集中部署国库集中支付制度。

　　——规范程序，全面推行零余额账户管理。以“金财工程”大平台建设为契机，构建清算网络系统，全面落实零余额账户管理制度。根据省财政厅转发《财政部关于零余额账户管理有关事项的通知》要求，安排已经实行集中部署国库集中支付制度的县（区），加强与代理银行、人民银行的沟通，健全零余额账户体系，全面推行资金支付实时清算制度。安排正在部署大平台建设的县（区），一步到位实行零余额账户管理。统一改革方案和业务流程，为每个预算单位设立零余额账户，将单位自有资金纳入零余额账户管理，确保未支付资金存在国库或财政特设账户。同时，扩大集中支付资金范围，延伸集中支付预算级次，将所有财政性资金、预算单位纳入国库集中支付管理。据统计，截至2009年底，县（区）财政改革单位830个，纳入改革单位比例100%，财政直接支付率80.5%。

　　——完善改革，大力推进会计集中核算向国库集中支付转轨。贯彻落实省财政厅《关于深化国库集中支付制度改革的指导意见》，全面推进会计集中核算转轨工作，确保2010年底前全面建立健全科学规范的国库集中支付运行机制。继2005年清丰县会计集中核算转轨后，2009年濮阳县、南乐县、华龙区，2010年范县、台前县，相继实行会计集中核算转轨。在转轨过程中，我们重点把握了以下几方面工作：一是明确目标，加强领导。明确国库集中支付改革目标，加强会计集中核算转轨工作的领导，务必实现会计集中核算转轨目标。二是协调动员，加强宣传。召开会计集中核算转轨动员会，宣传国库集中支付改革的必要性，征得预算单位理解支持。三是转换职责、妥善安置。撤并会计集中核算机构，建立国库集中支付机构，赋予国库支付职责；妥善安置人员，原会计集中核算机构人员并入国库集中支付机构，富余人员分流至财政业务部门，解决财会人员后顾之忧。四是退回账务，加强培训。退回会计核算业务，恢复预算单位会计核算职责。聘请专职教师、业务骨干，加强会计核算、支付业务培训。目前，我市县（区）财政全部实现了会计集中核算转轨工作，从而促进了基层财政建设，提高了基层财政科学理财精细管理水平。

　　三、加强国库基础工作，多策并举保障国库资金安全高效

　　近年来，我们从警示教育、夯实基础、保障安全、注重沟通、政务公开等方面着手，着眼国库管理细节，从制度上防范管理漏洞，促进了国库基础工作规范化建设。

　　——开展警示法制教育活动，牢固树立正确的理财观。坚持“教育为先、预防为主”的方针，结合财政国库工作实际，定期开展警示教育、法制教育活动，以警示教育为切入点，筑起思想道德防线。学习财政系统典型案例，时时警示树立正确的人生观，防止头脑膨胀、见钱眼开。学习财政法律法规，处处提醒依法行政、规范理财。通过警示法制教育活动，时刻做到“四个设防”，在思想上设防，树立廉洁理财、廉洁从政思想；在程序上设防，严格按程序办事，一个程序不能少；在制度上设防，用制度管人、管事、管资金，保证资金安全有效使用；在监督上设防，强化约束机制，做到事前、事中、事后全程监督，逐步构建财政国库资金安全长效机制。

　　——夯实国库基础工作，推进国库管理规范化建设。针对财政国库工作政策性、业务性强的实际情况，陆续开展了会计基础工作规范化建设活动。严格财政财务制度，组织县（区）财政国库会计基础工作评比活动。同时，树立标杆，在清丰县、范县召开国库基础工作规范化建设现场会，组织县（区）国库干部现场观摩学习，形成规范化管理观念，促进会计基础工作规范化。

　　——健全各项管理制度，保障财政国库资金安全。认真贯彻财政部、省财政厅关于财政国库资金安全管理规定，牢固树立国库无小事思想，扎实开展财政国库资金安全建设工作。一是完善国库内部管理。建立健全规章制度，从制度、程序、监督环节，严格管理、规范操作，保障财政国库资金安全。二是开展国库资金安全建设活动。从十一个方面强化国库资金安全建设工作。2007年至2009年期间，先后两次开展财政国库资金安全建设监督检查，从制度建设、内部管理、账务核算、资金管理、规范操作、档案管理等方面，检查国库资金安全措施落实情况，并就潜江挪动国库资金等典型案例，及时发布通报，切实防范财政国库资金安全风险。

　　——建立财税库银联席会议制度，构建部门沟通协商机制。2007年，建立了财税库银联席会议制度。市政府印发了《关于建立濮阳市财税库银联席会议制度的通知》，市政府主管秘书长为召集人，财政、国税、地税、人民银行部门领导为副召集人，办公室设在财政局。财政部门牵头、四部门轮流组织，定期召开部门联席会议，研究解决财政预算执行、国库管理方面的问题。根据工作需要，后又增加代理银行为成员，研究落实国库改革方面的问题。财税库银联席会议制度的建立，增进了部门沟通，拉近了工作距离，及时解决了国库管理具体问题，查漏补缺，为推进财政国库精细化管理开创了良好局面。

　　——搭建国库业务平台，推进国库工作政务公开。2008年，构建财政国库业务平台，将国库政策、工作程序、服务措施、业务数据上传业务平台，供财政部门内部、各预算单位查阅。国库业务平台的建设，加大了财政信息公开力度，为领导决策、财政监督提供了有效依据。

　　几年来，财政国库管理改革实践使我们认识到，只有坚定改革导向、细化财政管理、夯实工作基础，才能促进财政基础工作和基层财政建设。只有做好财政基础工作，完善各项制度，建立健全财政资金安全防范机制，才能取得国库管理新成效。随着财政国库改革的逐步深入，我们不断探索国库管理工作的新途径，推动财政国库“两基”工作建设。