为进一步夯实财政管理工作基础，加强财政工作内控机制建设，玉林市财政局利用财政资金安全检查工作“回头看”契机，于近期对全市财政系统财政资金使用安全隐患进行了全面清查。清查内容主要有九方面：

　　一是组织领导方面。检查单位领导是否重视财政资金的安全管理工作；是否对加强财政资金安全管理提出明确要求；是否及时了解并掌握资金收付管理关键岗位工作人员的思想动态；是否将财政资金安全管理作为党风廉政教育和法制法纪教育的一项重要内容；近几年是否组织过对内部或下级财政部门的财政资金安全检查工作等。

　　二是制度建设和内控管理方面。检查财政部门是否按照国家有关财政资金管理和会计核算的要求，制定资金安全管理相关制度；是否实行严格的内部稽核制度；是否建立规范的内部制衡和纠错机制；是否建立相关岗位的考评制度、奖惩制度和轮岗制度；从事资金收付管理的工作人员是否实行回避制度。

　　三是岗位设置和人员配备方面。检查财政部门是否按规定业务流程设置满足财政资金安全管理需要的岗位；财政资金拨付管理是否严格执行资金拨付、复核、稽核和单位主管领导审核把关的分工负责制；是否按照工作任务明确规定各岗位的职责权限；是否明确规定拨款人员不得同时负责稽核、账务或档案管理工作；财政总预算会计人员的录用是否经过严格的综合考评；财政总预算会计人员是否持有《会计从业资格证》。

　　四是资金收付管理方面。检查财政部门是否建立了科学规范的财政资金收付管理流程；对用款计划是否按预算和项目进度等进行审核；对财政直接支付业务是否要求预算单位按照规定提供票据、合同等相关附件；对财政授权支付业务是否建立严格的额度控制机制；拨款人员是否对各类拨款凭证及其附件的所有要素进行全面规范审核，复核人员是否对拨款人员提交的凭证、单据进行全面复核；实行会计集中核算的地方，是否已将会计核算中心实有资金账户改为零余额账户；财政汇缴专户、非税收入归集性账户等非税收入收缴账户中资金能否及时进行清算，是否对收缴账户资金进行严格监控；是否对收入退付申请文件的完整性进行审核，退付审核流程是否严格规范。

　　五是账务处理方面。检查财政部门办理资金支付的相关原始凭单及报表是否及时转交记账人员保管，记账人员是否全面核对后按日及时登录账务；相关会计凭证、会计账薄、会计报表和其他会计资料，是否按规定建立档案，妥善保管；是否严格按照有关规定办理财政总预算会计人员工作移交手续，并制定规范的移交清册；是否按照规范化要求进行年终结账。

　　六是对账管理方面。检查财政部门负责账务核算的部门是否建立了财政内部相关职能部门之间的定期或不定期对账制度；是否定期进行账证、账账、账实核对；是否建立了财政部门与预算单位、人民银行国库和代理银行之间的定期或不定期对账制度；与代理银行之间对账，是否做到银行存款余额与资金收付明细账全部核对。

　　七是财政资金专户管理方面。检查财政部门管理的财政资金专户是否在规定的银行范围开设；新增设财政资金专户是否严格执行规定的审批程序；是否按照有关要求对财政资金专户进行清理、归并和撤销；财政资金专户是否全部纳入财政国库部门统一管理；是否建立了财政资金专户管理档案制度；是否建立了财政资金专户管理年度报告制度。

　　八是印鉴和票据管理方面。检查财政部门负责核算和管理账务是否建立了严格的印鉴和票据管理制度；拨款印章是否安排专人负责管理，是否实行分人分印管理；是否对印章的保管采取了必要的安全措施，能否做到人走章锁；资金收付相关票据、凭证是否安排专人负责保管，是否采取了必要的安全保护措施，是否建立了严格的领用和核销制度。

　　九是信息系统管理方面。检查财政部门资金收付管理是否全面纳入信息系统管理；是否明确规定系统维护人员不得办理资金收付业务；是否根据岗位分工情况，设置了不同的系统权限；信息系统相关操作环节是否都设置了安全密码，安全密码是否由专人分别保管；安全密码是否采取定期更改等安全保护措施。

　　通过全面清查，及时发现财政资金管理隐患，积极采取措施健全和完善内控制度，严格按规定程序实施资金监管，确保财政资金安全、规范和高效。