2010年，上海市注册会计师协会（以下简称协会）在市财政局的正确领导和中国注册会计师协会（以下简称中注协）的指导下，贯彻落实党的十七大、十七届五中全会和国办56号文件精神，以科学发展观为统领，继续坚持以诚信建设为主线，支持和引导会计师事务所（以下简称事务所）做大做强、做精做专，大力开拓新业务领域，积极推进行业人才培养战略，全面实施注册会计师新考试制度，加强行业自律和协会自身建设，积极开展深入学习实践科学发展观和创先争优活动，深入研究和推进行业党建工作，进一步推进本市注册会计师行业改革、建设和发展，圆满完成了各项任务。

　　一、贯彻行业发展政策 不断提升行业竞争力

　　（一）精心组织强化落实，夯实新业务领域执业基石

　　为深入贯彻国办56号文件关于实现“会计师事务所执业领域大幅拓展”的目标和《上海市政府办公厅转发关于进一步促进本市注册会计师行业加快发展的实施意见》（沪府办发[2010]38号，以下简称市府38号文）精神，进一步推进事业单位年度财务报表和部门财政决算注册会计师审计工作及市级财政专项资金注册会计师审计工作顺利开展，做好会员服务工作，组织成立了财政专项资金审计项目与事业单位年度财务会计报表和部门财政决算报表审计项目的工作小组，研究制定统一的审计工作标准，加强行业管理，提高工作质量，并为注册会计师开展新业务做好培训辅导工作，目前已经完成《财政专项资金审计指引》和《财政专项资金审计工作底稿》的制定。相关工作得到了财政部门的高度认可与行业会员的一致好评。

　　（二）科学谋划持续推动，深入开展职业保险集中管理

　　为了解决目前行业事务所职业保险投保过程中存在的保险意识落后、合同版本不一、运作方式参差、缺乏行业引导等问题，根据市府38号文件精神，借鉴国际通行做法，探索采取框架协议、集中管理的模式，通过组建专门机构、发表专业意见，落实扶持措施、完善服务体系，明晰各自职责、发挥规模效应，鼓励和引导事务所积极参加职业责任保险。目前，有关集中管理的实施办法草案已经形成，正在进一步细化落实过程中。

　　（三） 建立基金拓展渠道，完善行业人才培养办法

　　为深入贯彻国办56号文件精神，落实市府38号文，根据财政部《会计行业中长期人才发展规划（2010—2020年）》、中注协《关于加强行业人才培养工作的指导意见》，全面修订和完善《上海市注册会计师协会行业人才培养管理办法》。一是建立基金，提供保障。行业人才是行业发展的根本，会费的支出应向人才培养倾斜，并为人才培养提供机制保障，因此在修订《管理办法》时，明确建立行业人才培养基金，拟按协会每年收取会费中留存协会部分40%的比例提取，用于开展人才培养方面的经费支出。二是扩大范围，拓展渠道。一是在原有执业会员为行业人才培养对象的基础上，扩大到非执业会员和在事务所工作的一般从业人员。二是培养的方式采取优秀人才课堂培养与跟踪培养相结合；境内培训和境外深造相结合；学历教育与继续教育相结合；在职学位教育与报考境外资质相结合；协会集中培训与事务所内部培训相结合；自主培训与委托培训相结合；面授教育与网络教育相结合；理论研究与实战锤炼相结合；内部培育与外部引进相结合等等。三是凝聚人才，形成梯队。为了更好的汇聚人才，发挥人才培养的实效，为行业国际化多元化发展提供人才梯队储备，明确将通过分层次的选拔构建行业优秀人才库，并建立人才培养动态管理档案。推荐组织其参加相关的专业活动，包括：行业专业委员会、执业质量检查人才库、注册会计师继续教育师资、国际会计组织的交流活动和研讨会及其他相关活动。四是指定目标，落实责任。根据全方位多层次开展人才培养工作的目标，明确对事务所主任会计师、行业优秀人才、执业注册会计师、执业质量检查人员、审计助理从业人员、非执业会员和党员开展教育培养工作。五是细化项目，规范管理。为了加强对人才培养基金使用的规范管理，《管理办法》对可以列支的费用项目进行了明确，主要包括：继续教育培训、优秀人才培养、境外资质奖励、党员教育培训、从业人员培训、非执业会员培训和其他高层次培训或专业论坛所发生的费用等。

　　二、强化行业诚信建设 不断提升行业公信力

　　通过强化诚信意识，努力提高注册会计师的社会责任意识，时刻牢记所肩负的社会责任，不断提升社会公信力。

　　（一）开展诚信宣誓，强化诚信意识

　　在新批准注册的注册会计师的两期岗前培训班的开班仪式上，组织学员进行了注册会计师行业诚信宣誓活动，以进一步推进和深化行业诚信建设，强化注册会计师诚实守信的执业理念，通过诚信宣誓，使注册会计师们都能认识到诚信立业的重要性，增强了注册会计师职业荣誉感、责任感和使命感。在培训期间，还组织了新批准的注册会计师进行入职教育，由协会各部门负责人对学员进行行业协会章程、制度、规则、行业进入与退出机制、会员的权力与义务等情况的介绍和教育，使学员了解作为执业注册会计师应遵循的行业规章与行业约束。

　　（二）加强道德教育，树立职业理念

　　举办4期《2010年度注册会计师职业道德教育培训班》，共有1600多名注册会计师参加培训。本次职业道德教育邀请了中注协监管部门领导专门讲解2009 年10 月发布的《中国注册会计师职业道德守则》。让注册会计师详细了解《中国注册会计师职业道德守则》的制定背景、框架和特点及主要内容。

　　（三）实施分类评审，推进差异管理

　　根据《上海市会计师事务所分类管理实施办法（试行）》要求，结合2010年本市行业实际情况开展分类管理检查。分类管理检查的对象主要是2008年成立的31家事务所，其中30家属检查对象，1家直接进入C类不再纳入检查范围。通过采取检查、抽查、核对、询问等方法，从诚信建设、综合管理、执业质量、其他项目等四个方面，对相关事务所进行了实地评审考核。经本次检查统计，达到A级3家，B级26家、C级1家。截止2010年底统计，249家事务所经分类管理评审考核，其中被评为A级29家，B级170家、C级48家、D级2家。分别占事务所的12%、68%、19%和1 %。目前，协会正在积极推进对A类事务所在政府采购项目、新业务领域拓展等的优先推荐，以实际行动鼓励先进，鞭策落后，优胜劣汰，树立品牌。

　　三、推进人才培养战略 不断提升行业执业水平

　　（一）大力开展优秀人才选拔培养

　　根据协会四届六次理事会审议通过的《上海市注册会计师协会行业人才培养管理办法（试行）》。2010年，按照既定方案，实施行业优秀人才培养，对行业优秀人才的入选条件、选拔方式、培养形式、使用和淘汰机制等作了明确规定。一是明确培养目标。确定了在行业内，争取用6年时间，培养300名左右具备适应经济社会发展要求、具有国际视野、管理能力强、综合素质高的注册会计师优秀人才。二是确定选拔方式。建立包括职业道德、执业经历、年龄结构、政治表现、专业技术和英语水平在内的基本条件，采取注册会计师自荐、事务所推荐、协会举荐三种形式相结合，产生入围候选名单，并实行考试、面试相结合的方式，确定最终被培养的对象。三是加强内外协作。充分依托上海国家会计学院的教学优势资源开展行业优秀人才的培养，同时在合作的基础上，合理分工、协调推进。协会负责选拔、培养的组织和协调工作，建立学员信息库，设计培养方式，参与集中管理。上海国家会计学院负责学员能力框架建设，培养方案实施，培训课程开发和教学教务管理等。四是拓展培养方式。采用集中培训与在职学习实践相结合、课堂教学与应用研究相结合、境内学习与境外实践相结合的培训方式，通过建立学习、研究、实践和交流等平台，系统学习理论，强化能力建设，不断完善学员知识结构，全面培养和提升综合素质。五是健全考核机制。对参加行业优秀人才培养的学员建立奖惩考核机制。经考核学习成绩优秀、表现突出的注册会计师，协会将推荐或组织参加行业相关的各类委员会、检查人才库、课题组、研讨会等；对受到刑事处罚、行政处罚、行业惩戒及学习纪律松懈的学员，则采取淘汰机制。2010年已有50位学员通过选拔考核，入选参与培养。

　　（二）积极拓展多渠道职业教育

　　按照贴近市场、贴近实务的要求，2010年，通过精心制定培训计划、加强改进培训考核、修改完善考勤制度、建立落实专职负责制，充分发挥事务所内部培训能力，在常规注册会计师继续教育培训的同时，切实针对不同层次的对象及职业能力的特点，创新开发四个层次的培训模块。一是主任会计师培训。为2006年以后新成立事务所的主任会计师、副主任会计师或合伙人举办专题培训班，提升事务所领导者的素质和能力。在培训期间安排行业情况介绍、政策研讨、系列讲座等针对性课程，提供平台，拓展思路，开阔眼界，为事务所的发展夯实基础。二是注册会计师岗前培训。针对新执业注册会计师的特点，主要开设了职业道德教育、职业胜任能力教育、专业准则系列讲解、审计准则运用技巧与工作底稿编制、审计实务、风险管理等实用性课程。共有400多人参加了2期培训班，通过培训，使新注册会计师在入门时就时刻牢记职业操守，并在执业生涯中充分体现良好的职业道德素养。三是党建与职业道德培训。培训期间来自中组部、中央党校、中注协、北京高等院校等单位的专家，分别围绕执政党的建设、党的基层组织建设与“创先争优”活动、如何做一名合格的党支部书记、注册会计师职业道德、事务所新业务领域拓展及其风险控制、领导力与沟通技巧等专题进行了讲授，共有113名事务所的党组织书记和党员注册会计师参加了培训。此举为行业党建工作与继续教育工作相结合提供了成功的示范效应。四是助理审计人员培训。针对目前一般中小事务所内部培训力量相对比较薄弱，所内助理人员很难有机会接受系统的、高质量专业培训的现象，协会为530多名在事务所从事审计业务的助理人员开办了7期培训班。这项措施提高了事务所的执业质量和事务所的整体素质，受到了各个事务所和学员的欢迎。

　　至此，2010年共举办面授和远程培训班20期，3510人次参加培训考核；批准9家内部培训资格事务所约2000人次的培训计划并配合实施；组织4期注册会计师职业道德教育培训班，共1600多人参加；推荐中注协规定的培训班共40期，有近200名注册会计师参加培训；引导3000多名非执业会员参加远程网络教育；组织行业审计助理人员培训7期，共有530人参加了培训；组织选拔50名行业优秀人才进行培养，并进行了两次集中培训。全年度共投入培训资金达500余万元。同比增幅为35%以上。

　　（三）全面实施注册会计师新考试制度

　　2010年是注册会计师全国统一考试新制度全面实施的第一年，分专业阶段和综合阶段考试，同时进行英语测试。协会贯彻落实政策规范，更新网络设备，全面做好新制度考试网络报名及考务工作。

　　一是探索新方法，实施新措施。对考试报名要求及新的报名办法进行了认真学习，熟悉操作流程，确保网络报名的畅通。今年全部实行网上报名、网上订书、网上收费办法。专业阶段报名共38024人，报考科目99502门，综合阶段报名有95人。英语测试报名63人，受理境外考生报名202名，报名科目657门，其中151人在上海考试，50人在北京考试，1人在澳门考试。

　　二是克服新困难，拓展新渠道。为解决报名时间较往年晚一个月，恰逢世博管制、考场租借困难等的新问题，在市局会计处的积极协调下，取得静安财政和普陀财政的大力支持，在较短的时间内落实了8个学校；黄浦财政在区教育局和招办的支持下，不但完成了12个学校的借用任务，还帮助借用了2个西区学校。七个区财政局、协会分别与相关学校签订了《考场租借责任书》，通过协议形式明确双方的工作要求和职责。与交通、公安、安全、外事等相关部门协调，落实了今年境外考试学校。

　　三是增加新设备，严防新舞弊。租用无线电监控车，充分使用配发的防舞弊设备；加强卷库安全及保密措施检查，做好防潮、防湿、防雨、防火、防盗措施；采取汽车运送方式,提请市安保公司协助，保证试卷运送安全，圆满完成考试任务。

　　2010年，本市专业阶段考试应考99502人次，综合阶段考试应考95人，英语测试应考63人。

　　四、创新监督管理机制 不断提升行业监管水平

　　（一）修改办法，完善制度。根据历年检查实际，对《上海市会计师事务所执业质量检查实施办法（试行）》进行修改，经广泛征求意见，于2010年5月19日经协会四届十一次常务理事会审议通过。

　　（二）创新方法，提高效果。为了更好地做好执业质量检查工作，协会采取“三方会谈”的新举措，要求被检查事务所主任会计师参加质量检查工作会议，正确理解行业自律检查的目的，认真组织自查，积极配合检查。事后证明，会议取得较好效果。被检查事务所主任会计师纷纷表示要以这次检查为契机，自查自纠，建章建制、强化风险意识，通过检查促进事务所内部管理和执业质量水平更上一个台阶。

　　（三）突出重点，有的放矢。按照条块结合、上下协作的原则，对52家事务所进行了执业质量检查和巡回指导检查，其中配合中注协对证券资格事务所上海分所的检查为4家、重点检查事务所为40家、巡回指导检查事务所为8家。同时，选择部分具有高新技术企业认定专项审计的事务所进行了检查，以关注新业务领域的执业质量。对3家事务所予以通报批评的行业惩戒。对2010年受到行业惩戒及执业质量存在瑕疵的7家事务所，责令整改。

　　（四）协同监管，扩大辐射。协助配合市财政局、市工商局、市人力资源和社会保障局、市外汇管理局、区县国资委等相关政府项目做好资质审核、标准制定、业务培训、质量检查等工作，为各级政府部门落实具体政策和项目提供服务。

　　（五）完善报备，体察民意。严格做好上市公司年报审计业务报备工作。认真处理投诉举报、来信来访。

　　五、强化协会自身建设 不断提升行业服务能力

　　（一）制定程序，按期年检。制发注册会计师年检文件、增设填报表格，落实兼职核查，扩大宣传效应。2010年通过资格检查的注册会计师人员名单分四批公告，公告总人数达4917人。结合本次检查，为1380名需更换证书的人员，换发了新证。

　　（二）扩大宣传，抓紧换证。完善对非执业会员的服务与管理，一是连续三个月在《新民晚报》和《新闻晨报》两家媒体上刊登公告。在市局、协会和视野网站及协会期刊上，长期登载非执业会员入会信息；二是制作宣传手册，发放给每一位非执业会员和已联系到的全科合格人员。三是通过核对历年全科考试合格库、注册会计师和非执业会员库三个数据库，整理出考试合格尚未入会人员的相关信息，通过群发短信、电子邮件、邮寄等方式，通知到每位尚未入会人员。经过宣传，2010年前来登记入会的人数大幅增加，与2009年同期相比，增幅超过100%。截止2010年底，共上报8949名非执业会员换证申请信息，其中8688人信息已获中注协确认，已发放新证7165本。由于换证工作扎实有序，成效显著，中注协肯定了我们的做法，并通报表彰。在2010年全国注册管理工作会议上，协会以《关于加强非执业会员管理与服务及非执业会员换证工作》为题，专门介绍了经验。

　　（三）注重基础，着眼常规。2010年共批准了968人的执业注册会计师的注册申请；为500余人办理了注册会计师转所（转会）手续，其中由外省转入本市的126人，由本市转往外省市的72人；办理注册会计师资格注销314人，其中307人转行或去企业工作；同时将50余名未落实下家的注册会计师关系转为协会代管。组织本市事务所参加中注协百强排名工作，上海共有普华永道中天等15家事务所进入全国百强。审查20家新设事务所的报备材料。审查事务所董事会换届、章程修改、合伙人或股东变更，以及其他有关变更事项的报备材料。截止2010年末，本市共有事务所274家，注册会计师5747人，非执业会员13372人。

　　（四）严格自律，民主决策。灵活运用现场召开会议、书面征求意见和网络调查反馈等形式，组织召开协会四届七次理事会会议、协会四届十次、十一次常务理事会会议，会议审议通过《上海市会计师事务所执业质量检查办法》和《上海市会计师事务所内部培训工作考核和经费补贴办法（试行）》、审议通过了第四届理事会理事、常务理事变动的申请，并形成会议决议，为行业实行自律管理、秘书处工作有序推进提供了制度保障。

　　（五）改版网站，更新模块。2010年，协会对自有网站进行了全面改版。在加强硬件设施，解决浏览问题的基础上，新增栏目，扩大功能，提高互动。改版后的网站增加会员管理、监管之窗、行业党建、工青妇专题和网上订书功能共5个一级栏目；还增加协会大事记、最新公告、问卷调查、事务所风采等二级栏目。同时，根据继续教育考勤系统调整课时发布功能，增加继续教育课程评价功能；加强协会期刊栏目的互动和检索功能等。

　　（六）贴近行业，精耕会刊。召开《上海注册会计师》2009年度工作会议，为2010年会刊编辑工作定框架、谋思路。全年顺利出版6期杂志，提高编辑水平，更新杂志封面，新增实务栏目，扩大互动交流，实行网络同刊，在继续实行优秀特约撰稿人评选工作的基础上，进一步扩大撰稿人队伍建设、增进编读审校交流，切实提高了行业会刊在行业会员中的知晓度和美誉度。

　　（七）校核报表，规范财务。组织对事务所年度报表进行核对、统计、汇总，准确计算事务所应缴纳的会费，将会费汇至中注协。根据中注协行业年报会议的精神和要求，召开2009年度财务工作会议。对撰写2009年度行业财务报表提出了要求。按照《上海市会计师事务所会计报表评比暂行办法》的要求，组织事务所财会人员对2009年度各事务所会计报表进行检查，对事务所会计工作进行实地抽查。

　　（八）国际交往，相互促进。一是组团参加第十八届世界会计师大会。学习了解国外注册会计师行业发展和管理的状况；研究和借鉴国际同行业在组织机构、管理制度等方面的先进经验，加快缩短我市注册会计师与国际同行距离。二是积极与境外同行业组织机构合作。与澳大利亚国家会计师协会（NIA）合作举办《国际会计师环境及管理会计——企业内部控制》的讲座；与英国IFA及交大海外学院合作举办财会精英论坛——《我国企业会计师准则的回顾与展望》及《TOP、CFO讲座》；与澳洲会计师公会合作举办《如何成为澳洲注册会计师》专题讲座；与英国特许公认会计师公会（ACCA）合作举办《专业会计师财富管理之路》专题论坛。通过与国际组织合作交流的模式，使会员开拓了思路，受到了会员们的欢迎与好评。三是加强对外交流促进相互提高。与香港会计师上海世博会访问团陈茂波团长一行170人进行执业交流；分别与特许公认会计师协会（ACCA）、英格兰及威尔士特许会计师协会（ICAEW）、澳大利亚特许管理会计师公会（CIMA）、德国联邦注册会计师协会一行座谈交流，加深国际理念互促，推动行业科学发展。

　　六、加强行业党的建设 不断提升行业发展持续力

　　2010年，行业党委深入贯彻党的十七届四中全会精神，扎实推进事务所深入学习实践科学发展观活动，全面开展创先争优工作，有效推动行业党建工作有序运行、稳步落实，取得了丰硕的党建成果。

　　（一）深入学习实践科学发展观。在2009年10月，全行业深入开展学习实践科学发展观活动的进程中，本市注册会计师行业组机构、建制度、注实际、重协调，全面引导事务所和广大党员开展活动、落实行动，理顺关系、建立组织，充分认识学习实践活动重要性和必要性，坚持“两不误、两促进”原则，抓住时间节点，全面完成了学习实践活动的各项目标和任务。

　　（二）积极开展创先争优活动。一是统一部署，全面动员。及时召开推进大会，在市财政局创先争优活动领导小组的指导下成立了行业创先争优指导办公室，建立了创先争优活动联系点，确保创先争优活动取得实效。二是夯实基础，积极推进。统一制定《关于在上海市注册会计师行业基层党组织和党员中深入开展创先争优活动的实施意见》等文件，从思想上统一认识、制度上统一规范、工作上统一部署，按照行业创先争优机制建设总体要求，统一部署安排事务所综合评价相关工作，指定专人负责与中国注册会计师行业党委、事务所的联系和沟通，确保综合评价指标体系填报工作顺利完成。截止2010年11月15日，共254家事务所，5322名注册会计师，9391名一般从业人员完成了综合评价指标体系的填报工作；2010年12月15日，顺利完成了事务所填报信息的审核工作。

　　（三）全面加强党的组织建设。一是制度保障，理顺关系。制发《关于加快本市会计师事务所党组织建设工作的通知》，明确加快推进事务所党组织建设具体目标。同时，先后制发《中共上海市注册会计师行业委员会关于加强基层党组织建设的指导意见》等四个文件，全面推进全行业党组织隶属关系的理顺工作。截止2010年12月底，全面完成了事务所党组织隶属关系的理顺工作。二是严格把关，有序发展。积极指导事务所党组织切实加强党员后备队伍建设，认真做好教育、考察和转正工作。大力实施“双培”工程，成功举办“2010年度入党积极分子培训班”。三是加强培训，提高素质。注重从事务所党员负责人或党员合伙人（股东）中选好配强事务所党组织书记，组织开展书记培训工作；借力继续教育平台，开展党员骨干远程教育视频培训。

　　（四）着力搭建党建平台。一是丰富手段，加强宣传。在协会网站和《上海注册会计师》杂志上开设党建专栏，发挥行业党建信息网和短信平台作用，大力宣传行业党建工作的进展情况、先进基层党组织和优秀共产党员的先进事迹、各事务所开展创先争优活动的经验做法和实际效果，提高全行业从业人员对行业党建工作的知晓度，扩大党建工作影响力。二是依托网络，完善管理。充分依托“上海市党组织党员信息管理系统”和“注册会计师行业管理信息系统”，不断完善党建工作信息，实现党组织和党员的信息化管理。截止2010年12月底，共为85个党组织、2559名党员完善、更新了数据信息，力求做到行业党员底数清、党员组织关系从属状况清、党组织组建情况清。

　　（五）不断创新活动形式。一是关注公益，落实责任。通过发扬“一方有难、八方支援”的优良传统。在“春风化雨——注册会计师行业思源行动”和青海玉树抗震救灾的捐款活动中，行业分别有59家事务所捐款56万余元和58家事务所捐款额47万余元。二是备战参赛，展现风貌。积极组织事务所参加中国注册会计师行业2010年“诚信杯”乒乓球比赛。组织赛前培训，提供后勤保障，积极带队参赛，最终获得女单第三名、男子团体和女子团体并列第五名的佳绩。三是开展活动，丰富内容。举办了2010年“迎新杯”桥牌比赛。进一步增强行业会员间的沟通和交流，提高事务所凝聚力和团队意识，创建行业和谐氛围。

　　回顾2010年，行业的发展和自律建设取得了一定的成效，党建工作迈出了可喜的第一步，但需要克服的困难还很多。比如，能为企业提供高端咨询服务的事务所高端人才相当匮乏，人才培养需要进一步加强；事务所总体竞争力不强，服务企业“走出去”的能力有待进一步提高；注册会计师的执业环境和市场竞争环境有待改善，新兴业务领域有待进一步拓展等。对此，我们要保持清醒的头脑，树立坚定的信念，不断努力创新，继续深化改革，继续推进行业各项建设工作，以崭新的姿态迎接第五次会员代表大会的胜利召开！

　　2011年协会工作的指导思想是: 以党的十七大、十七届五中全会精神和国办56号文件为指导，以科学发展观为统领，深入贯彻落实中注协五代会精神，研究和推进行业党建工作，继续坚持“以诚信建设为主线”，大力开拓新业务领域工作，积极推进行业人才培养战略，加强行业调研和理论研究，加强行业自律和协会自身建设，进一步推进本市注册会计师行业改革、建设和发展，为经济社会健康发展做出积极贡献。

　　一、开拓业务新领域 实现行业新增长

　　按照国办56号文件关于实现“会计师事务所执业领域大幅拓展”的目标和市府38号文件精神，积极开拓新业务领域工作执业规范与调查研究，切实加强协调、指导和推动。

　　一是进一步开展事业单位年度财务报表和部门财政决算注册会计师审计工作及市级财政专项资金注册会计师审计工作研究，完善执业规范、健全工作底稿，稳步推进试点，全面贯彻落实，加强与政府相关部门及执业对象的沟通协调与反馈修正，为注册会计师从事新业务提供指导与支持。

　　二是大力开展企业内部控制、高新技术企业资质认定、股权投资有关委托审计、战略咨询、司法会计、财税法律服务等非审计业务的研究工作，在课题研究、制定底稿的基础上，进一步实现理论研究与实务操作的顺利衔接，提高行业非审计业务技术水平。

　　三是大力开展新业务培训。为事务所开展新业务提供人才储备和培养服务。

　　二、推进人才培养 拓展继续教育

　　以贯彻落实国办56号文件与市政府38号文件精神为契机，紧密围绕行业发展三大战略，贯彻落实行业人才培养“三十条”。在培训工作中坚持解放思想、开拓创新、科学发展、规范管理的基本原则，进一步加大继续教育培训力度，落实行业人才培养管理办法，规范使用人才培养基金，着力提高行业从业人员的整体素质。

　　一是大力抓好行业优秀人才培养工作。修订完善《上海市注册会计师协会行业人才培养管理办法（试行）》，进一步贯彻落实本市注册会计师行业领军人才培养目标，健全选拔制度，加强内外协作，拓展培养方式、健全考核机制，争取打造一批在业内具有较高声望、在行业“走出去”过程中能够发挥关键作用、承担国际化业务的复合型领军人物。

　　二是结合行业实际，丰富培训载体。进一步拓展培训内容和形式，更加注重专业性、适用性和时效性，全面提升注册会计师的专业胜任能力；在原有执业会员为行业人才培养对象的基础上，扩大到非执业会员和在事务所工作的一般从业人员。采取全方位多渠道的培训载体，着力提高行业整体水平。

　　三是服务行业新业务拓展。抓紧研究行业新业务领域如行政事业单位财务、企事业单位内部控制、管理咨询、并购重组、资信调查、专项审计、业绩评价、司法鉴定、投资决策等专业培训内容，为事务所开拓新的发展业务做好准备。

　　四是加强对注册会计师职业道德的教育，继续对新颁布的《注册会计师职业道德守则》进行培训，继续组织新任职注册会计师诚信宣誓活动，尝试将党员教育培训与注册会计师继续教育培训有机结合，加强对党员的教育培训。

　　三、深化考试制度 完善网络操作

　　一是继续按照“精心组织、万无一失”的工作要求，改进2010年首次网上报名中出现的问题，及时更新操作规范，完成2011年CPA考试网上报名工作。二是组织好境、内外CPA考试、英语测试、行业领军人才选拔测试的考试任务。加强对考试组织管理工作人员的业务培训,认真学习和掌握考试各环节工作程序及要求，不断提高工作质量和效率，不断提高考务组织管理工作水平，确保考试顺利进行。三是增强服务意识, 做好对考生的各项服务工作。树立考试服务窗口工作人员的良好形象,方便考生办理各种考试事项，耐心解答考生问题，提升考务咨询水平。

　　四、加强注册管理 提高服务水平

　　（一）严格注册管理，规范服务工作

　　一是要在思想上提高认识，继续开拓创新，积极探索注册会计师管理和服务的新途径，研究符合上海实际的管理服务模式。二是进一步完善注册审批和转所、转会等相关制度和办事流程，使审查工作各环节更加规范合理有效。重点关注异地设所、转所等情况，加大对兼职挂靠行为的查处力度。三是在坚持制度、严格检查的同时，注意研究分析并解决事务所和注册会计师在资格及人员管理中的问题和困难，使检查工作充分体现为注册会计师服务、为行业健康发展服务的宗旨。

　　（二）推进网络培训，加强会员服务

　　一是采取有力措施，做好新会员入会工作；二是认真做好非执业会员年检和网络继续教育工作。三是继续做好非执业会员换证工作。

　　（三）强化前置审查，引导规范设所

　　根据中注协即将出台的《为拟设立会计师事务所合伙人或者股东出具证明工作的指导意见》要求，进一步规范出具证明工作，加强对申请人民事行为能力、专职执业情况、执业年限等方面的检查，督促和引导事务所完善内部治理结构。

　　五、细化监管措施 加大监管力度

　　一是继续组织开展事务所执业质量检查。根据新审计准则修订的变化，进一步完善监管标准和监管程序，完善执业质量检查人才库建设，加强培训、提升水平，进一步强化监督检查工作。二是配合政府部门，积极参与社会经济监督管理的协调。帮助做好事务所与政府部门的协调工作，督促事务所对查出问题的整改。三是加大监管力度，处理压价竞争。以行业执业质量检查为抓手，对扰乱市场秩序的恶性压价行为进行严肃处理。加强对挂靠及空挂事务所现象的监管。四是继续做好人民来信来访工作。严肃查处在执业质量上存在重大差错和主观故意行为的事件。要慎重处理事务所内部控制制度失控造成的内部纠纷。

　　六、完善自身建设 提高管理水平

　　一是继续完善事务所分类管理机制。在原有的基础上，完善分类管理评审办法，引导帮助事务所根据分类管理的要求，建立健全事务所内部管理制度，完善和规范事务所内部治理机制，积极探索行业分类管理优化服务的方法和途经。二是实施职业责任保险集中管理办法，进一步鼓励和引导事务所积极参加职业责任保险，提高行业公信力。三是启动信息化发展战略，组织制定行业信息化建设规划，鼓励事务所实施业务信息化和管理信息化，在此基础上，形成事务所、协会等互联互通的行业运行和管理系统，用信息化支持和推进行业加快发展。四是加强行业财务管理工作。根据中注协年报会议的精神和要求，积极做好2010年度行业会计年报工作；按照财政部《会计师事务所财务管理暂行办法》（财会[2010]14号）的要求，认真做好行业统计报表；继续开展财务会计基础工作的检查和评比，促进事务所做好会计基础达标工作。五是做好行业宣传工作。加强撰稿人人才库建设，积极拓展稿源，把握行业动态，提高会刊质量；加强网站安全性能与硬件设施的维护，改进和完善网站功能运作，扩大协会刊物的受众范围和影响力。六是加强协会自身建设。着力加强协会领导班子建设，加强干部队伍的思想教育和业务培训，提升协会的执行能力、运行效率和行业自律管理水平。坚持秘书长办公会议制度，重大事项集体讨论，贯彻民主集中制。从制度上保证协会队伍的先进性，为行业科学发展提供坚强的政治保障和组织保证。

　　七、加强调研理论 服务实务工作

　　一是做好2010年行业课题调研活动的总结与表彰工作,树立培养行业会员学理论、重调研、讲实际、谋发展的良好风尚。二是建立健全行业调研长效机制。制定完善行业调研评审办法、规范评审程序。将调研工作与业务工作相结合，大胆探索行业发展中遇到的难点、热点问题，促进调研成果转化取得实效。三是针对国办56号文与市政府38号文件精神，积极开展相关领域的调查研究工作，加强与政府及相关部门的协调沟通，在新业务开展、事务所职业保险集中管理等课题中积极发挥导向作用。

　　八、深化行业党建工作 落实创先争优成果

　　（一）广泛开展党员教育培训

　　行业党委要在健全行业党组织、理顺党员党关系的基础上，积极开展对行业内党员的教育培训。一是加强党组织书记的教育培训，切实增强党组织书记的责任感和使命感。二是加强一般党员的教育培训，以坚定理想信念、增强诚信意识、提高能力素质为重点，应参加不少于4个学时的党课学习。三是加强预备党员的教育培训，提高预备党员的服务意识和责任感，努力成为本职岗位的行家里手。四是加强入党积极分子的教育培训。组织入党积极分子系统学习、进一步端正入党动机，坚定入党信念。

　　（二）重点做好党员发展工作

　　根据行业和事务所的实际情况，在上级党组织的领导下，制定发展党员工作规划。指导事务所党组织切实加强入党积极分子和发展对象队伍建设，遵循“坚持标准、保证质量、改善结构、慎重发展”的方针，确保发展党员的工作质量。大力实施“双培”工程（把党员培养成业务骨干，把业务骨干培养成党员），充分发挥党组织的战斗堡垒作用和党员的先锋模范作用。

　　（三）积极探索党组织和党员发挥作用的有效途径

　　行业党委和事务所党组织要围绕贯彻党的方针政策，引导事务所党员合伙人（股东）发挥模范带头作用，关心爱护员工，团结非党合伙人（股东），推动事务所诚信执业，积极履行社会责任，持续做大做强。要组织和动员行业党员在正确应对复杂困难局面等方面发挥先锋模范作用，成为思想“播种机”、执业“领头羊”、发展“火车头”。

　　（四）不断创新活动形式和载体

　　行业党委和事务所党组织要围绕业务发展和诚信建设，积极开展党组织活动，努力把党的活动融入注册会计师执业活动、融入行业管理工作、融入行业文化建设，做到贴近行业特点、贴近业务工作、贴近员工思想实际。要支持和引导事务所党组织结合行业人员流动性大、执业分散、季节性强、专业突出、文化素质高等特点，充分利用互联网等现代信息技术，打造网上活动阵地。支持和倡导党建基础较好的事务所开办业余党校，开展党员发展培养和教育培训。

　　（五）切实加强对事务所党组织建设工作的指导和领导

　　事务所党建工作，要注重与开展业务工作、促进诚信建设、加强人才培养和规划长远目标有机结合，党建日常管理与建立长效机制的有机结合，发挥基层党组织和党员作用，促进事务所发站。行业党委要高度重视，精心组织，周密安排，确保中央关于加强基层组织建设的要求落到实处。要在中国注册会计师行业党委的指导和市局直属机关党委的领导下，根据工作职责，切实加强对本市事务所党建工作的领导。

　　九、积极筹备组织召开五次代表大会

　　积极筹备和组织召开协会第五次行业会员代表大会，总结本届理事会的工作成果和行业建设经验，对新一届理事会工作提出意见和建议。

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