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浙江衢州市局规范缴入财政专户资金核算管理

2012-01-11 19:55　来源：中华人民共和国财政部　　打印 | 收藏 |

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　　一是分类管理。将缴入财政专户管理的政府非税收入予以分类，定为应缴国库收入和纳入专户管理收入两大类，分别适用不同的管理制度。

　　二是细化科目。设置“应缴财政专户款”总账科目，下设“应缴国库收入、纳入专户管理收入、往来款项、已交数”等二级明细科目，在二级科目下设置三级明细科目，分为5个大项27个小项，明细核算各项资金的缴拨情况。

　　三是及时对账。财政专户按月向各执收单位提供对账单，执收单位及时核对，确认无误并加单位公章后于次月20日前返还财政专户。

　　四是规范程序。根据实际，分别规定上划分成资金、应缴国库收入、纳入专户管理收入的“四项收入”、往来款项的具体处理程序和时限，确保资金安全，提高资金运行效率。

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