为确保财政资金安全，进一步完善内部控制制度，10月25日至30日，宜都市财政监督检查局组织检查工作专班，对该市10个乡（镇）处财政所进行了财政资金内部安全例行检查。这是宜都市强化财政资金内部监管、确保资金运行安全的又一项新措施。

　　一、建立定期核查制度

　　今年以来，宜都市财政局不断加大财政资金内部安全监管的力度，结合工作实际，排查监管盲区，完善监管制度，制定了《宜都市财政局关于进一步加强财政资金内部监管工作的通知》。进一步完善了银行开户审批制度、银行印鉴管理制度、资金拨付审批制度、财政资金对账制度，建立了财政资金核查制度及违规责任追究制度。要求财政监督检查机构每季度对局内和各乡镇财政所开展资金安全核查，确保各项内部控制制度执行到位，以检查促规范，以规范促落实，确保我市财政资金在运行过程中切实做到“定期核对、明确责任、相互监督、防范风险”，确保财政资金安全。

　　二、细化核查工作内容

　　核查内容包括了，一是否严格执行了银行账户审批制度，是否存在未经审批同意私自开设银行账户和异地开设银行账户等问题；二是否严格执行了银行印鉴管理制度，是否建立了银行印鉴管理制度，是否严格实行了分人分印保管；三是否严格执行了资金拨付审批制度，是否存在拨款依据不齐全、签字手续不完备、拨付对象不准确等问题；四是否严格执行了财政资金对账制度，资金会计（出纳）每月是否对银行账户余额进行了核对，并与各会计岗位进行核对签字确认；各单位负责人是否每月督促检查对账情况，并在《月末银行余额核对签字表》上签字确认。

　　三、创新核查工作方式

　　财政资金内部安全核查采取无事先告知、突击检查的方式进行，检查前不发通知，不打招呼，开展飞行检查。检查组进驻被检查单位后，再通知单位负责人和各相关会计岗位人员，通过现场检查银行印鉴分人分印保管情况，核查银行开户情况，核查银行存款日记账余额与银行对账单余额及审核签字情况，现金盘存及使用管理情况，抽查部分会计凭证核查资金拨付流程及审签情况等方法开展财政资金内部安全检查。针对检查发现的问题，及时与财政所交换意见，督促他们立即整改，切实有效的执行相关制度，切勿流于形式，真正把好财政资金安全关口。

　　四、达到核查工作预期

　　财政资金内部核查制度的建立和有效实施，对局内各科室、乡镇财政所严格执行各项内控管理制度、把好财政资金安全关口起到了很好的监管和督促作用，达到了预期的效果。一是立查立改，及时堵塞管理漏洞。对部分单位存在的资金拨付审批手续不严、银行开户不规范等问题及时与单位负责人和相关会计岗位人员交换了意见，进行了现场整改；二是增强了单位负责人和相关岗位工作人员对财政资金安全重要性的认识，促使各乡镇财政所充分认识到保证财政资金安全的必要性和迫切性；三是保证了财政各项内部控制制度的认真贯彻执行，为确保财政资金安全提供了有力保障；四是强化了责任意识，起到了提高各会计人员切实履行职责，保障资金安全的责任感；五是进一步规范了各乡镇财政所的财务行为。