山东1月面授：企业涉税疑难热点问题税务处理操作实务

　　【课程背景】

　　无论您是老板还是财务总监、财务经理、会计主管，在全面严稽查的时代，您终将遭遇税务稽查！面对严峻的税务稽查形势，您准备好了么？

　　本课程，将企业日常所涉及的焦点热点疑难问题进行剖析，讲解规避风险的操作技巧，让税收政策密切结合经济业务，全面解析经济业务中的税收政策差异，并深度解析新旧税收政策衔接运用，深度解读，手传心授，让您税收无忧！

　　这是一堂“与时俱进”系统学习税收政策的课程：政策更新直到讲课前；

　　这是一堂破解税政难局的税收筹划课，针对经济形势的变化，结合企业经济业务，分析其中税收风险，设计个性化的税收筹划方案；

　　这是一堂解决实际问题的答疑课，课程预留答疑板块，针对学员预先准备好的问题或现场的提问，现场解答疑难问题；

　　这是一堂注重客户体验的精品课，课程内容丰富实用、生动活泼。

　　【受益对象】企业财务总监、财务部长、财务经理、税务总监、税务经理、财务主管等

　　【培训时间】2013年1月23－24日（周三、周四）

　　【培训地点】济南市

　　【咨询电话】0531-62331808　传真：0531-62331809

　　【相关费用】会员免费；非会员 2680/人（含培训、资料及午餐费用）

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　　【讲师介绍】许明信

　　国内著名税务筹划专家、避税与反避税研究奠基人，中国注册会计师、注册税务师，有丰富的涉税风险防范与纳税筹划实战经验。曾参与多家大中型企业涉税风险诊断和纳税筹划方案设计，长期从事企业纳税筹划实务操作。授课注重实务操作，并当场解答企业棘手财税问题，所讲操作方法能直接运用于企业涉税处理。98%的学员强烈反映许老师讲的课实务操作性强。许 老师有丰富的企业实践工作经验和税务法规知识，讲课中能准确地将税收法规与企业会计处理有机结合起来，通俗易懂且操作性强。

　　【内容摘要】

　　一、平销返利的会计与税务处理

　　1、现金返利的纳税方法

　　2、实物返利的涉税处理

　　3、某家电生产企业涉税处理案例分析

　　4、返利与折扣、折让的发票处理

　　5、销售返券的案例分析

　　6、支付返利的会计与税务处理

　　7、收取返利的会计与税务处理

　　二、租赁业务

　　1、租金收入和租金支出的会计处理

　　2、租金收入营业税、所得税、房产税纳税义务

　　3、非常规租赁条款的风险（回租、无租、免租、不等额租金）

　　4、租赁收入的筹划

　　5、违约金、保证金条款

　　6、租赁中装修费的处理

　　7、租金支出的会计与税务处理

　　三、混合销售业务

　　1、自产+安装——特殊的混合销售

　　2、大包与清包、分包业务的处理

　　3、甲供材料的相关处理

　　4、计税依据的规定

　　四、融资业务

　　1、向不同债权人借贷利息扣除（金融机构、民间、关联、个人）

　　2、委托贷款与统借统还

　　3、无息借贷的税务风险

　　4、同期利率的掌握

　　5、跨期与计提未付的利息税前扣除争议

　　6、无息借贷的变通处理

　　7、融资费用（财务顾问费）

　　五、拆迁还房的账务与税务处理

　　1、拆迁还房的账务处理

　　2、拆迁还房的税务处理：营业税、企业所得税、土地增值税处理

　　六、甲供与甲控

　　1、合同如何签订

　　2、票据结算

　　3、计税依据的规定

　　4、代扣义务与完税凭证

　　5、甲供材料是否涉及增值税

　　七、跨年费用的扣除处理

　　1、实际发生如何界定

　　2、34号公告与15号公告

　　八、工资薪金的扣除

　　九、发票管理专题

　　十、如何规避其他应收款的风险

　　十一、如何避免其他应付款的风险

　　十二、日常核算与年终结账的税务风险管理

　　1、货币资金类（现金付款、方向不一致）

　　2、存货类贷方余额或贷方发生额

　　3、资产核算的涉税问题及处理

　　4、收入类

　　5、成本费用类（办公、会议、差旅、工装、招待、票据入账时间）

　　6、私车公用的涉税问题

　　7、税务稽查重点关注的项目

　　8、企业年终结账报表、重点账户应注意的事项

　　9、增值税税负预警与影响因素

　　10、进项税抵扣与进项税转出的问题

　　11、年终错账的调整

　　十三、房产企业完工与未完工年度汇缴注意事项

　　1、完工条件　　　2、销售车库、车位 　

　　3、售楼处　　　　4、会所等配套设施

　　5、设计费　　　　6、征用土地返还出让金的处理

　　7、促销方式中的税收（免物业费、回租、赠家电、旅游、零首付）

　　十四、正常损失与非正常损失

　　1、进项税额转出　　　　　　

　　2、税前扣除的申报

　　3、非正常与正常损失转化　　

　　4、售价过低无正当理由

　　十五、开办费与筹建期

　　十六、销售使用过的固定资产（物品、固定资产、旧货）

　　十七、价外费用、运费（销售货物并同时提供运输、安装应如何进行筹划）