【课程背景】
如何掌控企业所得税风险管理，顺利、准确完成企业所得税汇算清缴工作，成为安心、放心、舒心企业财务经理，国内最权威企业所得税培训专家、国家税务总局税务干部学院教授从十个角度帮你排查涉税风险，把脉最新政策，提供有效策略，分享案例解剖，现场互动答疑。可谓：税收风险一一化解，问题评析字字珠玑，操作示范有理有据。
这是一堂“与时俱进”系统学习税收政策的课程：政策更新直到讲课前；
这是一堂防范税务稽查风险的课程，紧紧跟随税务稽查的步伐，解析热点疑难问题税务稽查风险；
这是一堂解决实际问题的答疑课，课程预留答疑板块，针对学员预先准备好的问题或现场的提问，现场解答疑难问题；
这是一堂注重客户体验的精品课，课程内容：丰富实用、生动活泼。
【受益对象】企业财务总监、财务部长、财务经理、税务总监、税务经理、财务主管等
【主办单位】正保会计网校|正保会计网校苏州服务中心
【培训时间】3月15-16日（周五、周六）
【培训地点】苏州市
【相关费用】会员免费；非会员980元/人（含培训、资料及午餐费用）加入会员>>
【报名咨询】0512-68669706 传真：0512-68667867
【课程大纲】
一、企业所得税收入确认风险盘点与稽查应对
1、为何开发票不一定缴纳企业所得税
2、分期收款、赊销、预付账款、直接收款、提前、延期开具发票税收问题
3、延期付款利息、承兑汇票背书转让、买方付息、卖方付息、价外费用、转移支付、代收代付、
第三方付款税收问题
4、何为所得税链条的对称与统一
5、视同销售范围变化、价格确定和会计处理风险盘点
6、不遵循权责发生制确定收入的问题
7、总分机构移送货物是否视同销售问题
8、特殊销售行为问题（买一送一、以旧换新、销售赠券、有奖销售与“秒杀”策略、融资抵押等）
9、“营改增”之后企业收入对所得税的影响问题及风险盘点
二、不征税收入与免税收入处理风险盘点与稽查应对
1、财政补助、补贴、贷款贴息问题
2、直接减免增值税、即征即退、先征后退、先征后返问题
3、资产类补助问题
4、收益性补贴问题
5、政府拆迁税收处理问题
6、政府无偿划拨土地或返还问题
7、免税收入成本、费用扣除问题
8、国债利息与政府债券免税问题
三、股权转让时间、金额处理风险盘点与稽查应对
1、股权登记确认原则，界定股权收入时间问题
2、分红、送股、转赠是否增加股权投资成本问题
3、股权投资收入与损失为何取消递延纳税问题
4、股东减资、撤资与股权转让税收待遇的区别问题
5、民企业股息红利免税举证问题
6、预提所得税导致非居民企业放弃分红权问题
7、非居民企业转让居民企业股权预提所得税问题
8、企业个人股东的股息和股权转让对企业所得税的影响问题
四、公允价值变动问题处理风险盘点与稽查应对
1、美元价值变动税务处理问题
2、交易性金融资产持有期间价值变动问题
3、出口企业“两难”问题
4、交易性房地产出租期间是否可以计提折旧问题
五、企业重组税务处理风险盘点与稽查应对
1、企业属性问题
2、IPO、定向增发、对赌协议问题
3、股权支付与非股权支付问题
4、大小非解禁与代持股纳税问题
5、定期递延纳税与非定期递延纳税问题
6、撤回、减少投资与股权转让区别问题
7、资产计税基础与持续经营问题
8、资产收购与股权收购区别问题
9、控股合并与合并会计报告问题
10、吸收合并税收优惠递延问题
11、经典案例回放
六、税前扣除凭证补正风险盘点与稽查应对
1、固定资产估价入账与补提折旧问题
2、房屋、建筑物固定资产改扩建的税务处理问题
3、以前年度未扣除资产损失企业所得税处理问题
4、成本、费用提前入账与补充凭证问题
七、借款费用税前扣除处理风险盘点与稽查应对
1、金融机构界定问题
2、小额贷款公司是否属于金融机构
3、同期贷款利率是否与实际利率相同问题
4、未在规定时间内注入资本金借款利息问题
5、向个人借款税收问题
6、集团统借统还的税收待遇与凭证处理
7、关联方借款利息扣除问题
8、关联方之间实际税负计算与比较问题
八、招待费、广告费、会议费、开办费税前扣除风险盘点与稽查应对
1、招待费计算基数问题
2、销售使用过的固定资产是否作为计提招待费基数问题
3、提高广告费税前扣除标准问题
4、开办费核算内容问题
5、筹建期间税前是否可以扣除招待费问题
6、礼品在招待费还是宣传费列支
7、消费卡的分期扣除
8、年底供应商座谈会、企业“尾牙”费用以及免费旅游问题
9、会议费和会展的区别问题
10、广告性的赞助支出
九、企业所得税纳税汇算清缴报告风险盘点与稽查应对
1、是否可以重新申报问题
2、季度少预交企业所得税是否承担法律责任问题
3、季度预交所得税是否需要进行纳税调整问题
4、亏损分公司是否预交企业所得税及是否进行年末亏算清缴问题
5、季度多交所得税是否退还问题
6、年终收入成本费用的截止和匹配问题
7、年度费用预提和摊销的截止和协调问题
8、年终费用合法票据的处理和协调问题
9、年终盘点、对账差异的处理问题
十、企业弥补亏损处理风险盘点与应对
1、企业亏损界定问题
2、企业合并亏损承继弥补问题
3、企业自查与税务机关查补所得额亏损弥补问题
