新用户扫码下载一般纳税人在辅导期的增值税账务处理
【问题】
一般纳税人在辅导期增值税进项税的账务处理有特别的地方吗？
【解答】
辅导期中，本月认证的进项税额一般在次月抵扣，可以按下述方法处理，本月认证通过的进税额可以设置“待抵扣进项税额”明细，以便与正常可以抵扣的进项税额区分：
外购货物时：
借：原材料（库存商品）
应交税费——待抵扣进项税额
贷：银行存款（应付账款等）
次月允许抵扣时：
借：应交税费——应交增值税（进项税额）
贷：应交税费——待抵扣进项税额
责任编辑：Eva
上一篇：应交税费的核算及会计处理
下一篇：车间食堂共用锅炉可抵扣进项税
推荐阅读
新用户扫码下载
京公网安备 11010802044457号