财务管理是商业银行经营管理的重要组成部分，它贯穿业务经营的全过程，强化县支行财务管理对实现商业银行的经营方针具有十分重要的意义。如何转变理财观念，提高财务管理水平，增强职工自身业务素质，这直接关系该行的竞争力。现我结合多年的工作实践，谈谈本人一些粗浅的认识。

　　一、县级支行财务管理存在问题

　　1.项目少，拓展信贷业务的空间狭小。作为县级支行，由于其受地理位置的经济环境及生态资源等诸方面限制，往往面临着大中型企业少、小型企业也不多的问题，有的甚至没有什么企业，更谈不上优良客户了。由于没有什么好的项目，信贷业务发展空间很有限，常因“有钱放不出去”而发愁，经营效益当然受到影响。

　　2.信贷资产质量差，清收盘活难度大。两年前长城公司剥离了农行的部分不良资产，使农行减轻了部分的历史包袱。但由于受到政策等诸因素的影响，很多行仍有不少的不良资产剥不出去而扎根在农行，由于这些资产要么是属于很多年前的政策性贷款，不少是当年农发行发放的，借款人有的早已倒闭破产，有的根本找不到踪影。由于这些贷款大都手续不齐全且诉讼时效早已过期，因此盘活这些陈年贷款已没有希望。

　　3.业务品种单一，服务功能滞后。目前我们农行虽在业务品种等方面进行了不断的创新与开发，但相对基层行而言，往往还停留于传统的储蓄业务及代收学费、水电费、话费等代办业务；个人住房贷款业务虽有一定的发展，但仍不够理想，而投资信息咨询、个人理财服务等方面可谓一片空白。

　　4.科技含量低，服务手段落后。目前我行虽在业务电子方面下了功夫，如开通了95599在线银行等，但电子化进程步伐缓慢，微机软件开发和应用往往滞后于业务发展，不能满足客户和市场发展需要。如自助银行、自动取款机等体现我行先进技术的设备尤如珍稀动物一样宝贵，基层农行能有一台ATM已相当不错了。例：我行在县城仅有自动取款机一台，而且在线银行也多局限于业务查询，至于转账、结算等业务少之又少，利用价值不高，从而造成投资过大，创利甚微。

　　5.内控组织和制度不到位。一是近年来，根据内控制度建设的需要，基层行每年都成立了各种内控管理领导小组，但由于领导小组成员大都是兼职，而且承担的工作任务又非常繁重，领导小组成立往往很难集中精力静下心来经常性地开展内控制度建设的检查、督办；二是在实际工作中，许多案件的发生，并非我们规章制度不严密，而是由于我们工作人员不认真执行，工作马虎，思想缺乏警惕性，逆程序操作等造成的，制订的制度没有真正落到实处，形成制度棚架而引发银行风险。

　　以上诸多因素，要么导致银行收入不到位，要么导致银行资金的直接遭受损失，由于它们都涉及到财务收入和费用，因而或多或少都影响基层行实现扭亏为盈、利润完成。

　　二、新形势下加强财务管理的一些措施

　　1.加大宣传力度，树立农行品牌形象。一是通过广播电视、报刊电台等新闻媒体开展广泛的、声势浩大的宣传；二是通过印发精美的、较全面的农行金融产品小册，使客户对我行产品有较全面的认识；三是对一些新产品、新业务的粉墨登场，应通过新闻发布会，推介会等形式隆重推出，让客户们一开始就有了深刻的印象。

　　2.转变观念，克服困难，挖掘潜力，“薄利多销”。所谓转变观念，就是要改变那种农村行不如城市行的想法，首先思想上要牢固树立追求效益最大化的经营理论。其次结合农村行的实际，深入市场开展调查研究，挖掘潜力，只要我们深入了市场，一些好的项目并不难发现，我们就应该大胆的扶持，采取“薄利多销”的信贷策略，才能达到聚沙成塔的彼岸。

　　3.依靠政府，化解风险。要积极、主动的向政府请示、汇报，对于手续不齐、主体仍存在的贷款，通过政府出面协调，银行寻找新的客户，把债务落实到新的客户，从而达到既盘活了旧贷又使新贷合法合规的目的。二是对于已产生了社会效益却悬空银行债务，主体已经不存在的贷款，要由多级财政按一次性或一定比例逐年划拨给银行，让银行逐年消化历史包袱。

　　4.创新中间业务品种，不断增加中间业务收入。纵观国内金融业，不管是城市行还是农村行，也不管是地处发达地区还是落后山区，各行目前所开办的中间业务品种并不多，由此带来的收入不到总收入的15%.农村行更少得可怜。因此，作为基层行，就要改变经营理念，调整经营战备，牢固树立中间业务是一个低成本高回报的思想观念，要结合当地实际，开创一些有本地特色的中间业务品种。如利用金库的优势开办代保管，利用银行的信誉与中介服务等中间业务。要相信中间业务也能给我们带来丰厚的利润。

　　5.努力营造县级支行的银行企业文化氛围，着力打造县级支行银行企业文化的凝聚作用、导向作用、激励作用和考核作用。在内容上从关心、丰富员工的精神与物质生活问题，培养银行企业精神，完善银行规章与管理制度，塑造银行良好形象等着手构建县级支行的银行企业文化。企业文化良好引致企业蓬勃发展的典范就是海尔文化，正是构成海尔文化核心的五个意识———质量意识、市场意识、用户意识、品牌与服务意识才造就了一个十分有力的文化致胜，企业不败的光辉典例———海尔现象。

　　6.完善和加强内控建设，坚决杜绝各类案件发生。应该坚持一手抓业务发展，一手抓从严治行的“两手都要硬”的方针。一方面要建立和健全，完善各项规章制度，一方面要抓好各项制度的落实、检查工作，对重点岗位和人员要实施二十四小时监控，离岗报告制度，只有这样，农村行才能确保全行安全运营，也才能为扭亏为盈，增强赢利能力创造良好的工作环境。

　　7.强化素质，夯实基础。搞好农业银行各项工作，提高农业银行经营管理水平，在很大程度上取决于员工队伍素质高低。一是要强化政治素质。要加强政治理论学习，特别是“三个代表”重要思想的学习和教育。使广大员工自觉做到政治上要做一个坚定的人，思想上做一个敏锐的人，作风上做一个求实的人，生活上做一个清白的人，工作上做一个奋进的人。二是强化专业素质。要从提高政策水平和专业素质入手，经常组织学习市场经济，金融政策规定、世贸组织知识，以及商业银行经营管理知识和本行的制度、办法，并定期对干部职工进行业务培训不断提高业务水平和工作技能。三是强化道德素质。要通过优化企业文化环境激发干部职工爱岗敬业、无私奉献精神，提高职业道德水平、充分展示农业银行良好的社会形象。

　　8.基层农行只有农村信用社有不可比拟的信息、网络技术优势，但与其他国有银行相比，在网络技术运用的成熟性、实用性、稳定性等方面还存在着较大的差距。因此，基层农行必须在网络技术方面力争性能超过其他国有银行，至少水平和性能与之旗鼓相当，惟有如此，基层农行才能化网点优势为网络优势，在电子汇兑、存贷款以及中间业务方面掌握充分的主动权。

　　加入世界贸易组织后，农行尤其是基层农行如何夯实经营基础关系到农行的生死存亡。因此各级基层农行必须紧紧抓住时机，在资产负债及中间业务方面实现新的跨越，为整个农业银行的永续发展添砖加瓦。