摘要：随着美国金融危机的蔓延，国内外经济形势发生巨大变化。在当前形势下，商业银行必须严把信贷质量关，加强对信贷风险的管理，保证信贷资产业务的健康发展。文中分析了股份制商业银行信贷员队伍及信贷管理中存在的一些问题，并在此基础上提出了改善股份制商业银行信贷管理的一些对策。

　　Abstract: With the extension of American finance crisis, great changes in economic situation have taken place. At present, commercial banks with shareholding system must be strict in credit, improve the management of credit risks so as to ensure credit asset to develop healthily. The article interprets some disadvantage among credit personnel and credit management in share commercial banks and points out how to improve quality of the credit personnel .Furthermore , it puts forward some useful suggestion in share commercial banks.

　　关键词： 股份制商业银行；信贷管理；问题；对策

　　Key words: share commercial banks；credit management；issues；countermeasures

　　 引言

　　信贷是银行的经营点和落脚点，信贷资产质量好坏是影响银行经营效益的关键因素，因此信贷资产质量是股份制商业银行的生命。目前已有资料表明，股份制商业银行不良资产呈上升趋势。如果股份制商业银行不良资产达到一定比例，那么它们的生存危机也就会随时爆发。因此，加强信贷管理，降低不良资产比例，成为当前股份制商业银行亟待解决的问题。

　　1 股份制商业银行信贷管理存在的问题

　　1.1信贷员素质低下

　　不少信贷员文化水平低下，对国家金融政策领会不深，缺乏基本的业务操作技能。一些信贷员由于文化知识水平和专业知识都不高，对国家金融政策、金融法规、法律不能领会透彻，无法正确地分析金融形式，缺乏预见性和判断性，因而对工作只能勉强应付。有的信贷员虽然从事信贷员工作多年，但连评估报告还写不好，甚至就根本不会写，更谈不上运用科学的手段和方法，认真、仔细、全面地开展贷前调查、评估工作，对贷款项目缺乏可行性研究和严格的审核，难以提出以量化分析为主的评估报告，从而不能为贷款决策提供科学的依据，造成贷款风险增高，损害了银行的利益。一些信贷员由于缺乏有关企业经营管理方面的知识，不熟悉企业的生产经营状况和产品的市场发展趋势，对企业财务管理和资金运行中存在的问题，不能及时地发现，从而不能及时地在信贷政策上做出相应调整，盲目地支持项目，甚至向一些资不抵债的企业继续发放贷款，导致贷款逾期、呆滞、甚至成为呆帐。

　　1.2基础管理工作薄弱，信贷档案资料漏缺严重

　　主要表现为借款人和保证人的财务资料、贷款抵押凭证、贷后检查报告、催收通知书等资料的漏缺。信贷档案是银行发放、管理、收回贷款这一完整过程的记录，它的漏缺，尤其是有些法律文件不全，不仅对贷款的风险分析造成困难，也构成了依法收贷的障碍。[1]

　　1.3贷款经办人员法律知识薄弱，法律意识不强，贷款失去法律保护

　　这方面的问题主要有：①保证人主体资格不符合法律规定的要求；②一些商业银行未对抵押物、质押物的合法性、有效性进行认真审查；③按照《担保法》规定必须办理抵押登记的，未按法律规定办理抵押登记，造成抵押行为无效；④变更主合同主要条款、延长主债务履行期限或者加重主债务人债务数额，未征得保证人书面同意，致使保证合同无效或部分无效；⑤不能充分运用法律有关诉讼时效中断或中止的规定，维护银行的依法收贷权。

　　1.4 内部监督机制不健全，信贷管理制度存在漏洞，忽视对管理者的管理

　　从支行行长、主管信贷的副行长、信贷员到信贷管理处室的主要干部，经常频繁调动。在所参与贷款未到期的情况下异地而官，甚至调离本行。由于不良资产的出现有潜伏期，在贷后跟踪工作徒有形式的情况下，贷款未到期之前它是“良性资产”（在季度结息时挂息的除外）。这便容易导致不良资产的上升，甚至导致上下级合谋现象的发生。这是由于信贷委员会流於形式，出现个别领导控制委员会的情况。主要表现在：①一些基层行长权力过大，监督约束机制没有真正起到作用，造成一些基层行长乱批贷款、乱投资、乱担保等；②贷款责任无法落实，最终导致无人负责，不了了之；③行长经营目标考核办法不科学，助长了行长经营上的短期行为，为了完成指标任务，不得不采取违规的做法。

　　1.5违规账外经营严重

　　违规账外经营是目前股份制商业银行信贷管理中的一个重要问题。其违规经营主要采取私设账外账、乱用科目、调整账表和绕规模贷款等形式，并主要投向房地产公司或其他高风险收益领域。由于账外经营是在隐蔽情况下进行的，这部分资产没有处于有效的监督之下，甚至参与了违法犯罪活动，因而这部分信贷资产处于巨大的风险之中。造成违规账外经营的主要原因包括：①前几年规章制度不健全，下放基层行权力过大，加之地方经济发展过热，资金需求与规模控制矛盾突出，导致了一些基层行经营行为出现严重偏差，违规经营逐步扩大；②个别行领导受个人或小团体利益驱动，无视国家金融法规，置国家三令五申于不顾，存在侥幸心理，隐瞒不报，结果漏洞越来越大；③部分行经营管理混乱，内部控制不严，监督机制形同虚设。[2]

　　2 改善股份制商业银行的贷款管理的对策措施

　　2.1 必须提高银行信贷人员自身素质

　　充实信贷员队伍，加强对现有信贷人员的培训。要把那些即精通业务又富有开拓精神的经营型人才、管理型人才选拔出来，充实信贷员队伍；同时，要加强专业知识和业务知操作规程的培训。在培训中，不仅要组织信贷人员学习金融专业的基本知识，还要加强对企业管理、市场营销、市场调查和市场预测等方向的学习，提高他们信息调研、信息业务处理的能力及分析企业生产经营和销售状况的能力，以便能更好地对企业的资金运行和财务活动进行监督。

　　2.2 修订、完善各项信贷管理制度，保证各项制度之间协调、配合和制约，确保各项信贷制度贯彻落实

　　首先，从制度上完善信贷档案管理。尽快制定、实施《信贷档案管理实施办法》，就信贷档案的收集、交接、检查进行明文规定，指派专人负责，并定期检查、考核执行情况。对企业财务资料虚假问题，可以考虑建立“四相符审核”和“财务报表审计失实责任赔偿制度”。具体来说，就是：一方面银行本身对借款企业的总账、明细账、原始凭证和重要实物进行核对，做到“四相符”；另一方面可与会计师事务所签订合同，委托事务所对银行贷款申请人的财务报表进行审计，并出具审计报告，作为银行审批贷款的依据。其次，进一步完善以贷款风险管理为核心的授权授信、审贷分离、分级审批、集体审批、贷款“三查”等风险控制制度，杜绝各种违规行为的发生。[3]

　　2.3 对不良资产贷款实行终身负责制，对信贷员个人实行利益激励机制，将工作实绩同物质利益直接挂钩

　　股份制商业银行必须建立一个公平竞争、公平对待、员工个人利益同银行经营发展紧密相连的利益驱动机制。对信贷员而言，要把经手贷款的到期本息清收率、贷款逾期率同信贷员的个人工资与奖金直接挂钩，对因信贷员个人原因而非不可抗拒因素造成的不良贷款，必须实行终身负责制，对于那些工作渎职，使银行受损的信贷员，不论金额大小，都要严肃处理。当然，对于某笔贷款收不回来时，贷款经办人的责任究竟有多大，因受到何种程度的处理，必须由不良贷款责任评审和考核定量委员会才能做出决定。因此，股份制商业银行实行不良贷款责任评审制和考核定量制势在必行。

　　2.4 完善信贷风险评价体系，切实强化贷款风险的全程控制

　　股份制商业银行要转变信贷管理观念，强化信贷风险全程控制过程中，改变目前全行上下拘泥于消化处置不良贷款的现状，把侧重点放在事前防范和事中控制上。一是进一步健全完善客户风险评价体系，制定科学的量化的风险识别、风险预警标准化执行方案，以便于信贷管理人员参照这些标准做好深入细致的贷前调查，考察客户的资信能力，正确评判客户的信用风险，为信贷决策提供依据。二是坚持风险分散原则，搞好贷款的风险组合，避免贷款风险集中。三是搞好贷款客户的定期分析评价，关注企业的经营变化，对影响企业贷款偿还的风险因素进行分析。对已经形成的不良贷款要成立专门的处置机构，进行集中管理，分类解决，一户一策，采取多种手段进行清收和转化。

　　2.5 将贷款风险评估具体落实到一个独立于信贷业务部门的职能部门

　　贷款风险定期评估是监测贷款风险度的一项具体工作，需要独立、科学、客观地对每一笔贷款生命周期中的风险状况作出量化评估，达到一定风险水平的贷款，就需要有关部门采取有效措施化解、转移风险。因此，为了保证贷款风险评估的客观性、科学性、时效性，这项工作需要一个独立于信贷业务部门的其他部门来独立完成。设立专门的信贷管理机构是为了防范信贷权力的过分集中，利用机构的相对独立性在信贷权力分配中建立起一道“防火墙”。但为了保证信息的流动性，保证各个部门都能充分占有、共享收集到的借款人的资信信息，还应该建立信息在有关部门流动的制度，防止划地为牢、公共信息被一个部门私自占有的情况发生。

　　2.6再造风险管理体系，全面加强风险管理

　　股份制商业银行应该抓紧建立新的风险管理体系，即全面、集中、垂直的风险管理体系，实现业务经营、风险管理和监督监管分离，形成业务经营与风险管理相互制衡、自我约束的新机制。针对宏观调控过程中显现出来的银行风险，进一步提高风险识别能力，严密防范潜在风险，提高风险溢价，严格控制增量业务的风险，确保每年新增信贷资产的不良率不超过1％。[4]

　　加强和改善股份制商业银行的信贷管理，关键是建立一支高素质的信贷队伍，建立一套合理可行的信贷运行机制，这样才能保证股份制商业银行在发放贷款的过程中既使客户受益，同时自身也能正常经营并得到发展。

　　参考文献：

　　[1]李永宏：《当前商业银行信贷风险管理中存在的问题及其对策》[J]；《新金融》2007（2）：4。

　　[2]黄国华：《当前商业银行信贷管理若干问题探讨》[J]；《经济研究导刊》2008（4）：17。

　　[3]陈伟恕：《现代银行管理学》[M]；复旦大学出版社，2007：206。

　　[4]F W Taylor：《科学管理原理》[M]；中国社会科学出版社，2002：143。