最近笔者接到一些企业来人行咨询所持资金证明书的真伪。经协助查询，有不少资金证明书是假的。资金证明书主要是金融机构出具，证明存款人帐户资金的余额。而存款人用此证明书作为向外地拆出资金或投资办企业的资金来源真实性证明。拆出资金时先由资金拆入方预交一部分手续费（也叫好处费或中介费），等手续费拿到手，就不见踪影；投资办企业时，先办营业执照，后注入资金、等营业执照办好后，就远走高飞，利用营业执照到外地行骗。为防范诈骗，就要及时准确地辨认资金证明书的真伪。笔者现就如何辨认资金证明书的真伪谈些识别方法。
1、看存款人的营业场所与出具资金证明的金融机构是否为同一地。根据现行的金融法规规定，企业应在核发营业执照的工商管理局所在地的金融机构开立基本结算帐户；需到外地开立一般存款帐户或临时存款帐户的，需经企业注册所在地的人民银行批准。如果出具资金证明书的金融机构与存款人的营业场所不在同一地，此资金证明书应进一步查询，鉴别真伪。
2、看存款人存款帐户中的科目代号是否与存款人的企业从业性质一致。存款帐户中的前三位一般为存款帐户的科目代号，如工行工业企业存款科目代号为221，存款人为工业企业的，其存款帐户的前三位为221。如果存款人的存款帐户中的科目代号与存款人企业的从业性质不一致，应进一步查询，辨认真伪。
3、看存款人的存款币种与金融机构的经营范围是否相一致。目前，工商、农业、建设、中国四家银行均经营外币存款业务，但国有银行的县以下（包括县及县级市）分支机构大部分吸收外币储蓄存款，企业外币存款只有少数中行的县以下机构办理，市以上国有银行的企业外币存款业务大部分在直属营业部或国际业务部办理，市分行下属的办事处、分理处大部分不办理企业外币存款业务。近几年新组建的地方商业银行均没有外汇业务经营权，因此不能办理外币存款。如果金融机构出具的资金证明书是证明存款人的外币存款，就需分析此金融机构是否具有外币业务经营权。如果不具有外币经营权的金融机构出具了外币存款证明，此证明书一般为假证明。
4、看资金证明书字体是否符合现行的书写要求。如果发现金融机构出具的资金证明书为繁体字或是国家不承认的简体字，就需查询以鉴别资金证明书的真伪。
5、看资金证明书的内容是否与实际情况相符。如果发现资金证明书的内容与实际情况不符，就应核实真伪。
6、看资金证明书上的印章是否与实际相符。金融机构的印章可以到当地对口银行去验证，没有对口银行的可以到当地人民银行去验证。验证不符的，一般为假证明；验证有疑点的，应进一步查询鉴别。
7、对发现有问题或有疑点的资金证明书可通过对口银行或当地人民银行向出具资金证明书的金融机构及其所在地的人民银行查询以辨认真伪。
