银行存款是指社会保险经办机构存入银行的各种款项。社会保险经办机构的各项收支活动，绝大多数是通过银行进行结算，为了有效经营，灵活调度资金，必须根据每天存入银行的款项和使用支票所支出的数额，随时计算银行存款的余额。社会保险经办机构还经常在几家银行开户，在逐笔计算银行存款余额时，有时会发生错误，为了便于了解其与银行间的收支情况并正确计算每天的银行存款余额，—般设置“银行往来登记簿”作为银行存款的辅助记录。
社会保险经办机构将社会保险经办机构现金存入银行，应根据银行盖章退回的交款单编制现金付款凭证，为了避免重复记帐，不再编制银行存款收款凭证；同样，社会保险经办机构从银行提取现金，应根据支票存根编制银行付款凭证，不再编制现金收款凭证。
社会保险经办机构应按开户银行设置“银行存款日记帐”，并由出纳人员根据银行存款收付款凭证，按照业务发生的顺序逐笔登记，每日终了应结出余额。银行一般于每月月初将上个月社会保险经办机构各项存款和支款情况，作成“银行对帐单”与“银行存款日记帐”进行核对，至少每月核对一次。月份终了，银行存款帐面结余与银行对帐单余额之间如有差额，必须逐笔查明原因进行处理，并应按月编制“银行存款余额调节表”调节相符。
