会计电算化工作指南（九）

    主要管理制度概要 
 
　　一、岗位责任制

　　实行会计电算化的单位，一般可以设置如下的岗位：

　　1 总会计师。全面负责会计业务工作。

　　2 会计主管。负责管理会计日常工作。

　　3 凭证编制人员。负责原始凭证的审查和手工会计凭证的编制工作， 保证凭证编制的正确性完整性。

　　4 凭证审核人员。负责对原始凭证和记帐凭证进行合法性、 正确性和完整性的审核工作，保证凭证的佥性、正确性和完整性。

　　5 出纳员。负责银行存款与现金的收、支核算、以及与银行对帐的工作。

　　6 系统管理员。负责系统软、硬件的正常运行，负责系统运行环境的设置， 系统的安全与保密，系统的升级换代以及其它有关系统的管理工作。

　　7 系统维护员。负责硬件设备和软件设备的维护工作， 协助系统管理员保证系统的正确运行。

　　8 会计档案和磁性介质上（软盘）的会计档案的保管工作， 报表等会计档案的分送工作以及会计档案的调阅工作。

　　二、操作管理制度概要

　　1 未经培训合格者不符上机操作。

　　2 规定操作人员使用权限， 由系统管理员或者会计主管给每个操作人员设置使用权限密码。

　　3 操作人员必须按照规定的操作规程进行工作。

　　4 操作人员必须进行上机登记，填写上机时间、使用情况、 机器状况以及故障处理办法等内容。

　　5 操作人员不能擅自修改凭证的错误， 发现错误应立即报告会计主管或凭证编制人员。

　　6 操作人员应及时做好数据备份工作。

　　7 所有软盘使用前必须首先进行病毒检测，确保无病毒后方能使用。

　　8 操作人员不得任意改变系统工作环境。

　　三、系统维护制度概要

　　1 机房内硬件必须指定专人负责。

　　2 机房内硬件由系统维护员定期全面检查，并作好检查记录，发现问题的硬件应及时修理或更换。

　　3 软件维护由专人负责，非指定软件维护人员不得从事软件维护工作。

　　4 重大软件维护项目应事先报请会计主管和系统管理员批准经同意后才能进行维护。

　　5 作好详细维护记录。

　　6 系统参数，包括系统运行环境、系统帐的套数、会计科目、使用权限等不得随意变动，若确需变动、应事先报请会计主管和系统管理员批准。

　　四、机房管理制度概要

　　1 未经许可，非机房工作人员不得随意进入机房。

　　2 保持机房清洁，经常打扫各种设备上的尘埃。

　　3 严禁在机房吸烟、乱扔果壳纸悄等杂物。

　　4 未经许可，不得在财会专用机上运行其他软件。

　　5 如遇停电或者离开机房，关掉一切用电器电源。

　　6 不得随意带软盘进入机房。

　　五、会计档案管理制度概要

　　1 会计档案包括以书面形式存放的会计凭证、会计帐簿和会计报表、 存储在磁性介质上的会计数据以及与会计软件系统有关的文档、结构图、流程图和源程序等。

　　2 及时收集各种会计档案、并作好收集记录。

　　3 严格执行会计档案的调阅规定， 调阅会计档案必须经过会计主管和系统管理员批准。调阅人不得擅自复制会计档案。

　　4 妥善管理磁性介质上的会计数据，注意防热、防磁、防霉、防潮。

　　5 会计档案销毁按国家有关制度进行。