近日，马鞍山市审计局对某主管部门2005年度预算执行审计中，审计人员将内部控制制度的测评办法运用到预算执行审计过程中，收到了一定的审计成效。审计人员在审计实施现场，通过《货币资金内部控制调查表》和《会计电算化系统内部控制调查表》中所列问题进行逐项测试，测试结果显示该单位内部管理中存在一些薄弱环节，如：单位的会计电化系统未经财政部门确认，是自行开发的会计软件；被审单位存在财务印鉴管理未分开管理，主办会计与出纳人员职责不明晰；银行间资金转账没有及时记录以及不能定期编制银行存款余额调节表等。通过测试，审计人员对内控制度的可依赖程度作出初步评价，并对内部控制的薄弱环节予以充分的关注。

　　针对被审单位内控环节中存在的问题，审计组与被审单位进行了沟通，并提出了完善内控制度方面的建议，被审单位根据审计建议逐项进行了整改。