龙口市审计局利用AO系统开展交通规费征管审计
近日,龙口市审计局在对该市交通规费征管情况进行审计时,充分利用AO系统,加大计算机辅助审计力度,取得良好效果。
一是注重审前调查,明确审计重点。该局在审前调查阶段详细了解交通规费征缴业务流程、业务软件的操作流程、主要业务数据表以及各数据表字段含义,深入分析各数据表之间的关联关系;针对审前调查情况制定详实可行的实施方案,将有无私自提高或降低规费征收标准、有无私自减免规费、是否全额上解征缴规费以及交通规费总体征收情况做为审计重点。
二是利用内审机构审计成果。联合审计小组进点前,先由交通局内审机构按照审计局的要求,对交通规费的征收、管理和使用情况进行一次自查;联合审计小组进点后,利用内审机构审计成果,对总体财务状况及业务收入等基本情况做出初步判断。
三是利用AO系统分析、对比和筛选疑点。交通规费资金规模大,征收点多面广,为了抓住审计重点,该局通过AO审计软件,运用抽样方法对从业务部门和财务部门取得的数据进行对比、分析、筛选,并利用EXCEL表格梳理疑点。先后编写SQL语句16条,审查车辆档案记录21719条,查询缴费数据记录207319条,查出2007年度未缴费和未足额缴费车辆791辆,欠费金额达300多万元。日前,交通部门采取多种有效措施,已追补全部欠缴的交通规费。
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