各乡镇人民政府、县直各部门：

　　根据《安徽省预算审查监督条例》、《安徽省人民政府关于加强财政科学化精细化管理的指导意见》（皖政[2009]93号）、《关于编制2010年预算的通知》（财预[2009]1082号）的要求，结合我县实际，现就2010年县级部门预算编制有关事项通知如下：

　　一、部门预算编制指导思想

　　2010年预算编制的指导思想是：以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，全面落实科学发展观，认真贯彻中央积极的财政政策和省委省政府决策部署，全力保增长、保民生、保稳定；牢固树立过紧日子的思想，厉行节约，压缩一般性支出，从严从紧编制预算；调整和优化财政支出结构，统筹安排政府财力，努力保障各项重点支出需要；健全预算分配决策机制，规范预算编制程序，完善预算管理制度，提升预算管理绩效，提高公共产品和公共服务质量。

　　二、部门预算编制原则

　　积极稳妥的原则。财政收入的安排应保持与国民经济发展相适应。依法组织财政收入，既要保持适当的增长速度，又要确保财政收入质量。

　　统筹兼顾的原则。按照“一要吃饭，二要建设”的方针，统筹安排各项支出。严格控制一般性支出的增长，调整和优化财政支出结构，集中财力确保“三保”等重点支出的需要。

　　全面完整的原则。各项收入要足额列入预算，各项支出特别是新增重点支出要打实打足，不留缺口，确保预算全面、真实、完整。

　　收支平衡的原则。坚持量入为出、有保有压，即体现实际需要，又兼顾财力可能，努力增收节支，做到财政收支平衡。

　　三、预算编报范围

　　各乡镇人民政府，县直全额供给、差额供给和自收自支行政事业单位。县直主管部门负责编制汇总独立核算和非独立核算二级机构经费预算。

　　四、部门预算编制的内容

　　（一）编制程序

　　一级预算部门要确定本单位预算编制的承办股室和编制人员，编制好本单位预算；同时，加强对基层单位预算编制工作的指导，对本部门所属基层单位年度支出预算进行认真审核、分析、汇总，审核通过后在规定时间报县财政局。

　　（二）编制口径和方法

　　A、一般支出预算的编制

　　一般支出预算包括基本支出预算、项目支出预算，按照零基预算的方法进行编制。

　　（1）部门基本支出预算编制

　　部门基本支出预算包括人员支出和日常公用支出的预算。

　　①人员支出预算编制

　　人员经费按项目的实际数编制，以2009年10月份工资清单为计算依据。

　　公务员及参照公务员管理单位工资及津补贴按2009年津补贴改革确定的项目编制，事业人员按原口径编制；

　　教师工资及绩效工资按教师绩效工资改革确定的项目编制；

　　其他事业人员暂按原口径填列。

　　②日常公用支出预算编制

　　a、乡镇政府

　　编制内在职人员公用经费补助按照财力情况，结合《泾县县乡财政管理体制实施意见》（泾政[2007]22号）规定的定额标准执行。

　　b、县直部门

　　各单位一般日常公用支出按人均综合定额计算编制，标准为：四大班子1000元/年、人，其余部门（含公检法司四部门）600元/年、人。

　　办案（业务）经费标准：公检法部门20000元/年、人，司法部门14000元/年、人。

　　车辆经费按单项定额计算编制（不含公检法司单位，公检法司已纳入公用经费定额管理）。车辆经费包括维修费、燃油费和养路费等。根据县纪委及财政部门核定小车编制数，县四大班子及县委常委任职单位每辆车每年补助1万元、其余单位每辆车每年补助0.6万元。

　　医疗保险金：按在职人员国家工资及津补贴的5%核定。医疗保险金纳入单位预算，由财政统一缴纳。

　　失业保险金：财政全额供给单位按在职人员国家工资及津补贴的2%核定，差额供给事业单位按在在职人员国家工资及津补贴的1%核定。失业保险金纳入单位预算，由单位申报缴纳。

　　住房公积金：财政全额供给单位按在职人员国家工资及津补贴的10%核定。住房公积金纳入单位预算，由单位申报缴纳。

　　（2）部门项目支出预算编制

　　部门项目支出是指部门为完成特定的行政工作任务或事业发展而发生的支出，包括大型购置项目、大型修理项目以及其他专项支出。其他专项支出是指按照国家、省、市有关文件规定必须开展的专项工作，县委、县政府研定的2010年重点工作必需的工作资金。

　　各乡镇、各部门要结合本乡镇本部门的工作任务，区分轻重缓急进行排序，提供详细的项目支出内容、资金来源渠道的情况说明和有关文件依据，并制订成册。5万元以下的项目支出预算需附预算支出明细表；5万以上的项目支出预算必需编报项目建议书。

　　B、2010年度政府非税收支预算的编制

　　（1）政府非税收入预算的编制

　　根据2009年度全年收入预计，考虑政策性增收减收因素予以测算2010年度收入预算，按非税收入项目分应缴入预算内和应缴财政专户分别填列。

　　收入分为政府性基金收入、专项收入、彩票资金收入、行政事业性收费收入、罚没收入、国有资本经营收入、国有资源（资产）有偿使用收入、其他收入、代收代办收入。

　　（2）政府非税支出的编制

　　政府非税支出预算包括人员经费支出、日常公用支出、成本费用支出、专项支出、上缴上级支出、对下属单位补助支出、基本建设支出和其他支出以及代收代办支出的预算。

　　1、人员经费支出预算只反映①全额供给的行政事业单位不在编人员的工资、津补贴；②财政不供给单位在编人员的工资、津补贴和离退休人员的生活费、社会保险费；③财政定额补助单位反映扣除财政定额补助部分的余额。

　　2、日常公用支出预算编制仅限于财政不供给单位和财政定额供给单位，编制标准参照预算内执行。

　　3、成本费用支出预算的核定按取得收入所消费的材料、设备损耗等费用作为依据。

　　4、专项支出只反映基金收入和专项收入所开支的费用。

　　5、上缴上级支出填列上缴省、市的支出。

　　6、对下级补助支出填列所取得收入与下级分成数或补助数。

　　7、基本建设支出是为完成特定的行政工作任务或事业发展而发生的支出，包括大型购置项目、大型维修项目等。

　　8、其他支出填列除上述支出以外的其他项目支出，但应附有详细的说明。

　　五、编制时间及分工

　　1、有二级机构的主管部门在报送预算表时，除报本部门汇总表外，还须附主管机关和二级机构预算表，于2009年10月底前将纸质文档和电子文档报县财政局归口管理业务股室、预算股、非税局各一份。各业务股室及非税局审核后于11月15日将电子汇总文件报预算股。

　　2、有关文件和表格在预算股拷贝或在财政局网站下载。2009年10月份银行代发工资花名册由单位自行打印，未纳入银行代发单位10月份工资花名册由单位签字盖章后附预算表后上报。

　　六、工作要求

　　1、高度重视、认真填报。各乡镇各部门要高度重视预算编制工作，加强领导，明确专人，严格按照要求，由“e”财部门预算编制软件编制，认真测算以完成汇总、审核和上报工作。凡单位未申报的项目支出财政不予安排，因基础信息错报、漏报造成基本支出预算不准确的由单位负责。

　　2、收支计划真实、完整。各预算单位要严格按照编报说明，如实填列预算计划表，对收支预算的编制要坚持实事求是的原则，做到不重不漏。

　　3、认真编写支出说明。单位支出预算说明是单位预算的重要组成部分，各预算单位要认真编写，主要包括：本单位的基本情况、2009年的工作预计完成情况、2010年的工作任务和目标、编制相关支出的政策性依据等，做到内容完整、有理有据、简明扼要，重点阐明各项支出的政策依据和理由。