农行禹城市支行现有干部员工101人，下属五个营业单位。营业单位员工40人，柜员30人（23名前台柜员，7名后台柜员）。到9月底各项存款余额12.3亿元，各项贷款余额12.4亿元，前台柜员月均业务量6304笔；存取款1体机1台，取款机4台，自助设备月均业务量34089笔。客户办理业务频繁，柜员年龄偏大，柜面压力大。2008年度，该行克服了层层困难，取得省行级“三铁创建先进单位”。

　　2009年以来，该行以开展“三铁”创建活动为主线，充分识别、揭示和防范内控风险点，充分发挥会计主管第一道防线的重要作用，进一步完善内部控制体系，全面推行临柜业务精细化管理，努力实现会计内控零案件、无责任事故，促进了会计内控管理水平的显著提高。该行在会计内控方面做了以下工作：

　　一、梳理操作流程，明晰岗位职责。按照“业务流程标准化、劳动组合合理化、岗位职责清晰化、操作行为规范化、风险管理精确化”的要求，完善临柜操作手册体系，统一劳动组合模式，建立了劳动组合模板，建立了明晰和完整的岗位职责体系。针对该行临柜人员年龄偏大，业务熟练程度及接受能力较低的状况，该行对各项业务操作进行认真细致的梳理，制定了详细的各种业务操作流程（包括交易代码、所需资料清单、注意事项、审核要素和重点）以及会计主管和柜员每天的工作流程表。会计主管手把手对柜员业务进行指导。每天下班前，按照制定的会计主管的工作流程表对各个系统进行严格细致的审核，无误后方可下班。

　　二、加强会计主管职责履行，发挥第一道防线的重要作用。会计主管每天及时审核柜员所办业务，及时发现问题，及时处理，及时化解和防范各类风险。严格督促所有柜员必须及时完整的处理好当天业务。例如“一日三碰库”制度，不经会计主管允许不得对外办理业务不得签退。该行没有发生1笔柜员漏碰现金箱现象。同时，该行要求各层面人员都要做到认真履职、操作规范，不仅停留在表面上，更要落实到实际行动中去，做扎实细致的工作。

　　三、把握重点，严格防控。严格存款开户管理，严格预留印鉴保管，严格大额存款划转，严格对账制度，严格主管授权控制，严格换折、重归户、重写磁、凭证及密码挂失等高风险交易管理，严格现金、重要空白凭证、印章管理和严格票据业务等风险控制。

　　四、发挥系统作用，及时核销预警。该行充分发挥会计内控管理系统、会计监控系统、档案管理系统等系统的“在线反映、实时监督”作用，认真核实核销每一笔预警信息，尤其是需重点说明的6类预警信息情况。对会计内控管理系统要求的职责履行，在内容上、实效上落实到位。认真审核档案管理系统的重要档案，做到对单位的重点核算帐户的变化情况了如指掌，从而从总体上把握会计内控的质量。