针对近期国内外经济环境复苏较快，企业经营状况好转，银行也逐步加大了信贷投入的力度，尤其在小企业贷款上，各家银行更是各施手段，提升竞争能力。宿迁分行则清醒的意识到繁荣背后的风险，而是提高全面分析把握小企业客户存在的潜在风险点，采取切实措施，强化日常防控力度，保证小企业信贷业务的稳健发展。

　　一、全面分析，把握小企业客户潜在风险点

　　通过长期的调查发现，小企业客户存在以下潜在风险点：

　　一是个人化管理，随意性太大。小企业最明显的特征就是公司实行个人化管理或者家族化管理，企业实际控制者的素质、信誉及个人其他因素等对企业的经营发展起到非常大的影响。通常小企业客户管理缺乏科学性，约束机制较差，管理的随意性较大。

　　二是监管困难，关联风险太大。小企业客户的股东可能会有较多的投资，而且关联关系比较复杂，可能会以其亲属的名义进行其他投资及融资。当前的信息监管机制并不健全，信息不对称，小企业的关联投资、关联融资的风险较大。

　　三是财务信息的可靠性较差。小企业管理力量薄弱，财务信息比较容易被个人所控制，财务信息失真的现象较为严重，企业资产与股东个人资产、企业负债与股东个人负债往往无法明确区分。而且企业对银行、工商、税务往往都提供不同的财务报表，随意性较大。

　　四是投资行为短视，研发投入不足。小企业投资一般为短期行为，注重的短期利润较高的投资。一般短期利润较高的行业通常也正是投资过剩的行业和领域。另外，小企业客户对研发投入的观念不强，研发资金也十分缺乏，无法建立可持续发展及长远战略的规划。

　　二、对症施措，强化小企业贷款风险控制力

　　针对以上小企业贷款客户存在的风险，该行积极应对，对症施措，提升风险控制水平。

　　一是加强贷前调查，重视企业控制人的素质评估。该行在坚持一贯的双人调查的基础上，强调继续加大调查力度。将原来的双人调查改为由客户经理、科长、分管老总共同调查。通过共同深入细致的调查，了解法人代表或实际控制人的学历、家庭背景、个人发展轨迹、人品、经营管理能力等情况。通过主管部门、工商、税务、行业协会、人民银行等部门了解企业及其控制人的履约记录、自信状况、纳税情况、社会形象等。通过对企业控制人的素质评估提前防范风险；

　　二是做好精细管理，理清关联关系。该行推出了精细化管理的要求，适时建立一个精细化的监管体系来理清小企业客户的关联关系。一方面细致分析公司所有股东的情况，包括其个人贷款及个人其他负债；一方面通过资金流向的监测来发现一些潜在的关联关系。通常情况下，从资金的最终流向就能分析出各种潜在的关联关系，从而能提前做好风险的防范工作；

　　三是强化担保条件，奉行押品至上。在当前的经济形势下，小企业经营波动较大，此时贷款的第二还款来源就显得尤为重要。而第二还款来源中，房地产抵押及动产质押最为关键。该行切实做好押品价值的监测工作，对于房地产的价格从严控制并及时进行重评；在动产质押的押品价值上，公司部主动与押品管理部门对接，每日查询所有质押物价格，实时监控押品最新价值。一旦发生因押品价值下降而导致质押贷款无法完全覆盖的，当日就要求企业增加质押物，否则收回相应的贷款。坚持“押品至上”原则，确保了第二还款来源的充足，从而防范了公司信贷的风险。

　　四是注重实地审查，核实财务信息。对于企业财务报表的审查，一是重点核查企业的主要固定资产、存货等资产，通过实物的核对来确定报表的真实性；二是通过与税务部门联动，了解企业报给税务部门的报表情况；三是查询企业的明细帐户来核实报表的真实性。当然核实报表最终目的是了解企业的真实负债水平及经营状况，从而为贷款投放作出最正确的判断。