上期我们讨论到，企业的现金流入流出在数量和时间上不平衡是一种常态，但为了尽可能实现企业现金既不短绌也不沉淀的理想状态，必须要进行现金流入流出的平衡管理。管理需遵循的基本原则是：
一、积极平衡原则。现金流入流出的平衡分为消极平衡和积极平衡。消极平衡通俗地说就是有多少钱办多少事，进一步说，就是现金流入量决定流出量，其中隐含了即便生产经营活动非常有效，也不积极组织现金流入满足现金流出的需要；积极平衡则是为业务的需要积极筹备资金，即以现金流出量决定现金流入量。这其中隐含了只要生产经营活动有效，就必须积极组织现金流入以满足现金流出的需要。
按照这一原则，在编制现金预算时，必须先确定企业必要进行的生产经营活动，并测算其所须现金流出的规模、结构和时间，在此基础上确定现金流入的规模、结构和时间。确定企业必要的生产经营活动的原则是：如果再增加现金流出，由此而带来的净现值为负。此时企业实现了利润的最大化和价值的最大化。
二、动态平衡原则。动态平衡是指对现金流入流出的规模和结构实施动态预测，进行实时安排和灵活调节余绌。也就是缩短现金流入流出的预测和计划的时间，以减少现金流入流出的不匹配性，同时一旦出现现金余绌，就必须在下一个现金流入流出的预测、计划期作相反的安排。如上期所述，现金流入流出在每个时点的数量和结构绝对平衡是无法实现的，因此现金流入流出的平衡需采取动态平衡的方式。
不难看出，现金流入流出的预测、计划期越短，现金流入流出的预测和计划的正确性越高，从而产生现金余绌的数量就会相对较小；另外，预测和计划期越短，修正现金余绌的可能性越大，那么从整个会计年度看，平均的现金余绌就会降至最低。
因此，为了对现金流入流出实行动态平衡管理，就必须将现金流入流出预算按时间序列进行编制，即将年度预算分拆为季度预算，并进一步拆为月度预算、周预算、日预算，交易频繁的企业还应该将日预算分拆为小时预算。通过这种按时间序列排列的相互衔接的现金流入流出预算，既能使现金库存趋于零，又可以有效避免现金风险。
三、流出有效原则。按照积极平衡的原理，现金流入流出管理的关键是现金流出，原因在于现金流出与企业从事的生产经营活动密切相关。只要企业生产经营活动是有效的，相应的现金流出就是合理的，企业财务理应为其提供匹配的现金流入。从理论上说，如果企业的现金流出能产生预期的效益，就能够从市场上获得相应的资金支持。金融市场上任何类别的投资者，都是由预期的投资回报决定投资与否和投资金额。所以，企业现金流出能够达到投资人的预期回报，企业就可以从市场上获得相应的资金。因此，保证现金流出的有效性是平衡管理的关键所在。
怎样保证现金流出的有效性？首先，必须对使用现金的生产经营项目的可行性进行有效论证，保证生产经营项目的投资回报能够满足资金提供者的预期；另外，必须对使用现金的生产经营项目实施现金项目预算。所谓项目预算是指，针对现金支出的每一个独立的特定项目进行现金支付总额的预算，并且整个项目的实施必须严格按照项目预算的现金支出额进行控制。这必须对生产经营项目所必须支付的现金进行详细分析。只要每一个项目的现金流出预算和控制都是有效的，整个现金流出的预算和控制的有效性也就具备了前提。
