一、公路交通建设筹资机制的自我管理机能
公路交通建设的自我管理机能包含两大部分:一是公路交通建设筹资管理系统,二是公路交通筹资组织结构。公路交通建设筹资管理系统反映了公路部门筹资的管理流程,具有动态性、连续性、系统性;公路交通建设筹资组织结构反映了公路部门筹资的组织模式,具有静态性、稳定性。公路交通建设筹资管理系统以公路交通建设筹资的组织结构为依托,公路交通建设筹资组织结构以公路交通建设筹资管理系统为工作内容来运行。
1.公路交通建设筹资管理系统
从自我管理机能的角度看,筹资机制是由筹资信息管理、筹资决策管理、筹资计划管理、筹资实施管理和筹资控制管理等环节构成的筹资管理系统。
在筹资信息管理环节上,公路交通建设筹资最基本的工作是了解自身所处的环境及将要提供服务的对象;了解获得资金的来源渠道和分布情况(包括相关机构成员、捐款人、参与者及具有同样利益的人群)。并对来自公路交通外部和内部的各种信息资料进行分析整理,从而初步形成筹资目标和备选方案。目前,公路交通筹资应采用信息技术来改善筹资工作,建立各种数据库(公路行业数据库、社会各界人士和单位数据库、各类筹资项目管理库等),使其在筹资决策与筹资规划和评诂中发挥有效的作用。
在筹资决策管理环节上,公路交通建设筹资工作的重点是根据资金的需要与自身的实际条件以及筹资的难易程度和成本情况,量力而行,对各种备选方案进行筛选,合理确定筹资目标与筹资规模。公路部门领导层对筹资决策要积极参与,局长要发挥核心决策作用。
在筹资计划管理环节上,公路部门按照筹资计划进行筹资活动,使筹资计划变为现实的筹资成果。在这个环节上,公路部门必须高度重视筹资风险的控制,尽可能地选择风险小的筹资方式,在控制筹资风险与谋求最佳收益之间寻求一种均衡;寻求自身条件和外部环境相适应的结合点,及时抢抓筹资机会,减少筹资成本。公路部门应加强对内部资金使用的规范与约束,提高资金使用率。
在筹资控制管理环节上,公路部门根据筹资信息对筹资活动及其目标进行修正、补充,以便圆满地完成筹资计划。对每一个项目的实施要注意事前、事中、事后的监控与评估。事前要有切实可行的计划;事中要监控项目进程;事后要评价项目的筹资效率。筹资效率的核心是以尽可能少的成本,获得最大的收益。公路部门应评估筹资结果,以改善筹资效率。
上述四个环节相互渗透、相互反馈、循环运行,每一个循环过程都产生了一定的筹资成果,并给公路部门提供新的筹资信息,为其提出新的筹资目标。在具体的筹资活动中,这些环节缺一不可。否则,筹资活动就不会有效而持续地进行。
2.公路交通建设筹资组织结构
公路交通建设筹资组织结构指的是公路部门为筹措公路交通建设资金而构造的公路建设筹资组织体系及其相互联系和运行的方式。所谓组织体系是由公路部门两个或两个以上的负责筹资的组织组成的一个整体。这个组织体系,必须是开放性的,与市场过程中的社会环境保持有效沟通与联系。
随着公路交通建设规模的不断扩大,使其内部构成部分之间的沟通和联系成为较复杂的工作,对管理的要求加大,管理人员增多。随着公路交通建设规模的扩大,相应管理人员越来越多,管理部门的专业化水平也在提高。公路管理的本质,是实现资源约束下的最优选择,这一点和企业管理没有明显差异。而且,在公路管理实践中,也表现出与企业趋同的管理行为。只是面对当前的形势,进入公路交通大众化视野的公路交通建设筹资活动变得比以往更加复杂。
公路交通建设筹资是一项复杂的工作,或复杂的系统工程,从面对社会不同的筹资渠道选择合适的筹资方式获得资金,再到分配和有效利用,像我国现有的以单位或部门财务管理机构为主的资金管理系统进行筹资管理,是难以保证其合理而高效地运行的。这就需要对我国公路部门的筹资组织结构进行调整,并对组织体系中各个组织的角色给出明确的界定。
资料表明,美国的公路管理机构筹资的组织设计经验值得我们借鉴。首先,筹资机构专门化。美国的公路管理机构法定代表人被要求在筹资活动中发挥积极作用;分管发展工作的助理或副职为公路交通建设的主要筹资者、筹资战略策划者;发展部主任管理筹资的日常行政工作,并负责协调本部门的各下属或分支机构相关组织的筹资活动;各下属分支机构及相关职能部门都要参加筹资活动,可设立一个非常设机构,从而自上而下、自本系统而系统外形成一个筹资组织网络。其次,筹资队伍专业化。美国的公路管理机构从事筹资的工作人员大部分都是经济、金融、法律、心理、工商等相关方面的专家学者,专业水平非常高,人员构成多样化和复合化,适应市场经济的能力相当强。第三,筹资策略市场化。十分强调树立市场意识、运用营销理论,面向相关社会阶层进行筹资活动。公路管理机构所制定的筹资规划也将筹资活动与公路管理机构的使命、目标、期望、社会公共关系和财经管理有机地统一起来。
二、公路交通建设筹资的协调机能
从公路交通建设筹资协调机能来看,筹资机制是由各种相互关系、相互作用的筹资活动因素构成的,是公路管理部门的筹资组织与社会环境进行人、财、物交流的有机系统。公路管理机构的筹资活动主要包括以下几个方面的因素。
1.公路交通建设的筹资主体
所谓筹资主体是指具有一定筹资能力的个人与社会组织。在公路交通建设筹资活动中,作为筹资主体的个人是筹资工作的具体操作者;作为筹资主体的公路管理机构起着主导作用,是筹资工作的主要承担者。公路管理机构筹资活动的最终目的是为了更好地满足自身生存和发展的需要。公路管理机构筹资活动的动机是管理理念和管理思路。从社会意义来划分,筹资活动的动机可分为高尚的、正确的动机和低级的不正确的动机。譬如:有的公路管理机构为了获得筹资而去打政策擦边球或乱收费,这样的筹资是低级的、不正确的动机,靠这种动机推动的筹资活动是无法持续进行下去的。只有动机高尚、正确的筹资活动才能使公路管理机构的筹资活动深入、持久地开展下去。
2.公路交通建设的筹资客体
筹资客体是公路管理部门为公路交通建设筹资活动所指向的对象,又称筹资渠道。筹资渠道是公路交通建设资金来源的途径或筹集资本的来源方向,是一定社会环境中的客观存在。一般来讲,市场经济越发达,现代化程度越高,其公路交通建设筹资的渠道也就越多。根据约翰斯通的成本分担理论,国内外公路管理部门公路交通建设筹资渠道按投资公路管理部门的市场主体可大致分为政府、企业、受益者以及公路管理部门自身四大类。倘若细分,政府资金又可分为国内政府资金与国外政府资金。从我国目前的情况来看,主要体现在如下几个方面:
一是政府资金。自上世纪80年代底至90年代以来,市场化已成为公路交通变革的现实背景,在某些场合,市场力量甚至取代了政府的职能,但基于公路交通的外部性特色,政府对公路交通的投入应担负的责任仍然是公路交通发展的重要基础。有资料表明,在美国,由国家管理的公路交通,政府拨款占总经费的50%左右;在欧洲的一些国有公路交通,政府拨款的比例更高。政府一般通过定额拨款、税收减免、专项补助、项目资助等子渠道来实现对公路交通建设的投资,而有的公路交通则是通过竞争机制获得资金的,有的则是无偿拨给。
二是车辆及车辆上路通行支付的养路费和通行费。车辆驶入公路,只要不是免费公路,就要负责缴纳通行费,而且还要负责缴纳免费和收费公路的养路费。目前,世界上既有收取养路费的国家,也有不收取养路费的国家。但大多数国家自20世纪70或80年代以来,均要收取收费公路的车辆通行费。我国自上世纪80年代开始,逐步在全国各地推行收费公路政策,可以这么讲,在全球范围内,车辆通行费已日益成为公路交通建设最重要的筹资渠道之一。
三是企业资金。在市场经济条件下,企业对公路交通建设的投资是企业投资的一个重要组成部分。企业对公路交通建设的投资不仅仅是货币化的收益,也体现了企业的社会责任感及品牌宣传的效应。
四是金融资金。它是指金融机构向公路交通建设进行的有偿融资。纵观我国目前的情况,公路交通建设资金主要来源于银行贷款,约占80%以上,以解决建设经费的缺乏和帮助贫困落后地区解决路网拓展资金。
五是国外资金。它包括来自国外政府、企业、公路管理机构以及金融机构四个市场主体的资金。国内公路管理机构面向国外筹资的子渠道主要有外国政府贷款、中外合作用于公路交通建设的投资与收入、政府组织对公路交通的科学研究资助与捐赠、跨国公司对公路交通的科研投资与捐赠等。
3.公路交通建设的筹资方式
(1)努力争取政府拨款。公路管理机构通过宣传、申报等各种措施来获得政府的专项拨款以及相应的政策支持。
(2)扩大收费公路的规模。公路管理机构充分利用自身的潜力,适度扩大二级以上公路的收费公路规模,从而增加其它公路交通建设的投入。
(3)适度提高车辆通行费的收费标准。适度提高车辆通行费收费标准是一个难于决断的事。但随着经济的发展,人均收入的提高,车辆通行费适度上涨是一个趋势。关键是根据什么上涨多少?决策的权限在哪一级?
(4)借款。公路交通建设的借款分为对内借款和对外借款。对内借款主要是指对本行业内职工的借款。这种方式虽然风险小,成本低,但筹集的资金十分有限。对外借款的对象主要是企业和银行。向银行借款是公路管理机构按照与银行等金融机构签订的借款合同借入各种款项的一种筹资方式。公路管理机构帮助某一条具体的收费公路获得贷款也是公路交通建设筹资的一种方式。
(5)公路交通建设募捐是公路管理机构为了实现其建设目标而进行的一系列基金募集计划与活动。它分为年度募捐与巨额募捐两大类。年度募捐是公路管理机构向私人劝募为维持现行某一条具体的公路所需的经费;巨额募款则是针对特定宗旨,并限于一定期限内完成特定劝募目标金额的单次大型募捐行动。这种募捐是一种有组织的专项募捐行为,以支持公路管理机构最优秀的发展计划。公路管理机构接受捐赠的形式有现金捐赠、证券捐赠、信托捐赠和实物捐赠等。实物捐赠又分为不动产所有权捐赠和有形资产捐赠。
(6)发行股票或债券。它是指公路管理机构或公路管理机构开设的法人公司面向社会发行债券的一种筹资方式。
4.公路交通建设的筹资环境
筹资环境是指公路管理机构内部和外部各种客观因素的集合。这些客观因素组成一个有机整体,影响和制约着公路管理机构的筹资行为,公路管理机构的筹资环境一般分为外部环境和内部环境。
外部环境是指公路管理部门外部所存在的并对公路建设筹资行为施加影响的客观环境。如国家颁布的各种法规、制度等,这些都是公路管理机构在筹资过程必须遵守和依从的。另外,公路管理机构面临的机遇与挑战,如国家的社会经济发展战略、市场经济体制的完善程度、国内外政治、经济、文化、科技的发展趋势等也影响和制约着公路管理机构的筹资行为。
内部环境是指决定着公路管理机构的内部条件,并对公路管理机构筹资行为施加影响的各种因素的总和。它包括各种软硬环境。内部硬环境是指公路管理机构既有的公路规模、各种相关资源拥有量、等级结构与水平等,是公路管理行业的实际发展能力。公路等级机构内部软环境是指影响公路管理机构筹资行为的管理理念与思路、管理水平、各种规章制度等。如果内部环境较好,那么筹资效率和效果就会好,反之,筹资就达不到预定目标。