私营公司银行存款日记账核算

　　与现金收付业务一样，私营公司每天发生的通过银行进行的结算业务也是非常频繁的。为了随时掌握银行存款的收支和结存情况，同现金核算一样，私营公司应按开户银行、其他金融机构和存款种类及货币种类设置银行存款日记账进行序时核算。“银行存款日记账”的格式与“现金日记账”的格式基本相同。

　　“银行存款日记账”是由出纳人员根据审核后的原始凭证或收付款的记账凭证，按照业务发生的时间顺序逐日逐笔登记的，每日终了应结出余额，月末结出本月收入、付出的合计数和月末结存数，并且和银行核对账目。