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巴彦淖尔市对跟踪审计进行整改

2010-07-06 17:35 来源:巴彦淖尔市审计局   打印 | 收藏 |
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  2009年5月,巴彦淖尔市政府出台了《政府投资项目跟踪审计办法》,市和旗县区审计机关对机场、市政道路、集中供热、重点公路等开展了跟踪审计。在审计中把工程建设项目中重大变更事项、重大经济技术签证事项、主要隐蔽工程实施时段、分包合同签订等作为跟踪审计的介入环节和节点,认真核实隐蔽工程事项、核定重大变更、监督监理、质检等单位的履责情况、对工程建设程序、项目财务收支及时进行阶段性审计,跟踪审计的及时跟进特殊作用得到了充分发挥,在预防和整改上成效明显。

  1、及时发现和纠正工程管理中的问题和漏洞,“预防”和“免疫”作用明显。如:一是对市政道路审计发现5处道路不能正常组织施工,一部分大型施工机械停滞,可能形成费用增加。经审计建议,业主对工程机械停滞事项加强了管理和记录;二是发现部分路段水稳层砾石原料粒径过大、级配不合理,审计组及时要求施工和监理单位严格控制拌合级配保证工程质量,监理及施工单位及时采纳了审计意见;三是在对雨水主管顶管工程审计中,发现施工单位未按规范要求布设足够S型拉结钢筋、影响混凝土浇筑质量后,及时出具审计意见书,施工和监理单位及时进行了整改;同时,通过对建设单位工程管理情况、监理和质检等单位履责情况的阶段性审计和随机抽查,及时发现问题和提出审计建议,促进了参建单位履责到位、强化管理。

  2、及时发现和纠正资金管理使用中的问题和漏洞,力促整改、杜绝再犯。如:集中供热工程跟踪审计中查出未按规定取得原始凭证95万元、支付个人临时用地补偿费没有取得领款人收据、建设单位用不合规发票列支工程成本170万元等问题,审计机关及时督查,帮助整改,建设单位还按照审计意见补充和完善了报批程序,制定执行了相应的规章制度。对于无法整改的现金支付工程款103万元、个别项目施工、设计和监理未招标等问题,审计机关在依法处理的同时,要求建设单位在后续工程建设中杜绝此类问题,从后续审计结果看,此类问题再无发生。

  3、及时介入和跟进,使审计在推进工作、完善制度机制方面有了更广的平台和机会,成效明显。如:2009年底在临河集中供热工程审计中,发现工程建设和运营一体、存在重建设轻管理,未收回配套费及暖费2968万元(占应收额的35%,)等问题。审计局及时向市政府、建设单位发出审计建议书,提出转让已完工资产,授予运营机构特许经营权,建立资本充足、产权明晰,责任、义务落实的供热运营机构和运营机制,加大小锅炉拆除力度的建议,得到了高度重视和回应。至2010年6月审计时,已经收回配套费及暖费1620万元,市政府专门召开政府常务会议,决定尽快实现供热资产转让、明确运营机构和授予运营机构特许经营权、建立健全监管机制,部署由城建、环保部门提出拆除小锅炉的具体目标、措施方案并组织实施。由于前置审计关口,使审计建设性作用发挥有了更广的平台和机会,成效十分明显。

我要纠错】 责任编辑:桔梗
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