湖北孝商集团是孝南区商贸流通龙头企业，注册资本2920万元，总资产1.12亿元，年营业额2.4亿元，利税500万元。近年来，公司建立了以股份制为核心的现代企业制度，在企业经营管理中，内部审计作为一种自律机制得到加强，为公司财务安全和规范化管理发挥了重要作用，促进了企业的健康发展。

　　完善企业法人治理结构

　　孝商集团按照《公司法》的规定建立完善了股东大会、董事会、监事会和经理层四大公司治理机构。为加强内部监督，公司设立了监察审计部，配备了专职财务审计主管和监察主管，承担公司经理层和监事会委派的审计事项。建立和完善了《监察审计制度》、《经营管理责任追究制度》、《资金使用及费用开支管理制度》、《经营合同管理制度》等一系列管理制度，使内审工作有据可依，有规可行。

　　科学组织内部审计工作

　　该集团强化审计手段，创新审计方法，有计划地开展例行审计，有针对性地开展专项审计，全程介入式的即时审计，核定经营成果的年度综合审计，以及管理人员任中和离任审计等，以灵活的审计方法和手段满足不同审计目的和需求。他们注重内部审计与企业管理活动的统一，实行“五个结合”，即：审计与董事会、监事会工作要求相结合，审计与经理层工作目标相结合，审计与人事监察相结合，审计与绩效考核相结合，审计与企务公开相结合；最大限度地发挥了内部审计的复合作用，增强了审计监督效果。

　　突出审计监督重点

　　结合公司经营特点，该集团重点开展了五项审计工作。一是开展物流审计，涉及商品采购、运输、仓储、损耗各个环节，通过审计提高了物流效率，降低了物流成本。二是开展货币资金审计，摸清公司货币资金总量、分布和回笼情况，强化了资金的统一调度，提高了资金安全和使用效益。三是开展管理费用审计，按制度对不合理开支进行纠正，严肃了财经纪律。四是开展合同审计，基本杜绝了私签合同、阴阳合同等现象，维护了公司正当权益，提高了企业经营管理水平。五是开展经营绩效审计，包括公司整体绩效和二级公司所属门店绩效，为评定各单位负责人经营业绩以及制定公司经营管理决策提供了客观依据。