近日,徐州市云龙区审计局在对某村领导干部实施经济责任审计中发现，该村财会基础工作薄弱，财务管理混乱，一些收入不入账，大量款项均为白条列支，仅使用的几张“正规发票”经审计人员到工商、税务及印制发票的印刷厂核实亦均为假发票，面对该村坐收坐支现金等重大疑点事项，审计人员立即展开了审前调查工作，并精心制定了审计实施方案，明确审计方向和重点。审计人员从细节上找支撑点，在疑点中选突破口，在审计所需资料不齐全，资金由村级管理，而账务由办事处代管，账本又有欠缺（据了解原办事处会计已退休难以寻找），审计询问情况较为麻烦的情况下，克服重重困难，在较短的时间内发现了疑点问题。

　　审计中发现，该村内控制度存在巨大漏洞，仅一名会计，村级账务与村属各组账务均为此会计一人，且无出纳会计，该村并无制度对其进行控制与监督。审计人员在该村记账凭证中发现该单位白条列支现象严重，票据中正规发票极少，而从这极少的正规票据中随手抽查了五张，合计金额2万余元，经查实均为假发票。检查2009年村级账时，发现一笔往来账“其他应付款”中支出村民医保款25万元，而在村属组级帐中同时又做一次支出，却未见冲减该村所挂往来账。这一异常情况引起了审计人员的高度关注。审计人员带着疑点到村级医院及医保处核实证明此款确为该村做了重复的支出。

　　同时，审计人员在核对银行账时又发现一笔10万元的转账有可疑之处，审计人员深挖细查，前往银行查询结果，证实该村有隐瞒账户行为，并将此款周转几个账户最终转至该会计私人卡里购买了基金。尽管当事人手法多样，“不厌其烦”将此款转了几个户制造障眼法，自以为机关算尽。却不知审计人员利用仅有的会计资料进行分析、比对，最终挖出“蛀虫”。

　　目前，云龙区审计局将发现的上述违规违纪线索及时向区纪检监察部门办理了移送手续，区纪委以及检察院正在进一步审理中。