今年以来，在深入贯彻落实省厅《关于进一步加强审计风险防控的意见》和《湖北省审计厅审计项目审理办法（试行）》中，孝南审计局围绕“三条主线”，建立“三个机制”，着力防范审计质量风险，取得了较好的成效。

　　一、围绕充分利用审计资源，建立审计项目统筹管理机制

　　该局第一是打破股室界限，统筹安排全局审计项目。所有审计项目由局统筹安排、兼顾与上级审计机关和行业对口，其中上级审计指令性项目、重大自选项目和重大交办审计事项等，严格实行统筹，在全局范围内抽调审计骨干组成审计组进行审计，确保大项目大员上阵，重点项目更要作为审计风险防范的重点。同时，实行审计项目安排、审计文书出具等“一支笔”签字制度，把好“出口”关。第二是实行主审资格认证和主审人员聘任。该局制定并出台了《孝南区审计局主审资格认证管理办法（试行）》，明确了主审的权利和责任。通过考试、考核和聘用等程序，在审计骨干中确定并聘用了12名审计项目主审人员，聘期两年。审计项目实施时，必须由已取得主审资格并被 聘任的人员担任项目主审；主审人根据审计项目行业特点、要达到的目标及工作量的大小等，在全局范围内选人，并提出审计组人员组成意见，报局审计业务办公会审批。通过统筹管理和实行主审制，实现了审计组人员的优化配置，实现了审计人力资源和审计对象资源的优化配置。

　　二、围绕约束审计自由裁量权，建立审计事项集体决策机制

　　第一是实行审计实施方案集体审定制度。所有审计项目必须制定审计实施方案，经股室负责人、分管领导审批后，报局审计业务办公会集体审定，确保针对审计项目的行业特点和职责范围确定审计重点，把握审计的关键环节；第二是实行审计情况集体审核制度。每个审计组，在审计实施过程中和现场审计结束，要分两次向审计业务办公会报告审计进展情况和审计查证情况，集体确定延伸、追溯审计范围，统一审计报告征求意见稿口径，统一审计处理、审计处罚意见，严格控制审计自由裁量权。

　　三、围绕审计工作规范化管理，探索审计项目审理制度

　　该局第一是借机构改革的契机，申报设立了审理股，暂定编1人，与综合股合署办公，负责审计项目的审理工作。第二是局内实行严格的审理程序。明确规定：分管领导对审计项目负全责，审计组长主要对审计程序和审计组织、协调工作负责（一般由分管领导兼任审计组长），审计项目主审人对审计质量负责；审计人员对审计查证情况的真实性负责，总审计师对审计定性、审计处理适用法律法规的准确性负责，专职审理人员对审计文书的规范性和合规性负责，形成逐级审核、层层把关、各负其责的全方位、立体式审理网络。