——2009年度佛山市本级预算执行和其他财政收支审计整改情况报告

　　在12月27日召开的市人大常委会主任会议上，市政府报告了2009年度佛山市本级预算执行和其他财政收支审计查出问题的整改落实情况，以及下阶段的审计整改工作部署。

　　报告反映，这次共审计单位42个，查出违规应上交财政金额2586万元，管理不规范金额23.14亿元，应调账处理金额2171万元。

　　在市人大的监督和市政府的高度重视下，各级政府及相关部门单位上下联动，切实推动了审计整改工作的开展。

　　——领导牵头，落实责任。市政府迅速成立由周天明常务副市长牵头的审计整改专责小组，部署有关地方和部门单位落实整改工作，做到责任到位、组织到位。

　　——及时通报，制定目标。周天明常务副市长专门组织市本级及各区财政部门听取审计部门对财税审计发现问题的情况通报，明确整改目标要求，督促有关部门单位分析问题根源，协调沟通解决方案，制定整改计划，落实整改措施。

　　——认真总结，扩大成果。通过召开全市审计整改工作会议，各有关部门和单位总结经验教训，查找管理漏洞，建立完善制度和内部控制，从制度上、源头上杜绝屡审屡犯，加快整改落实，巩固扩大整改成果，提升管理水平。

　　一、市本级部门预算执行审计查出问题的整改情况

　　1、关于部分预算执行缺乏严肃性和约束力，财务管理不完善的问题，有关部门已与市财政局协商，理顺需其他部门组织实施的专项资金的预算关系；有3个部门已重新修订内控制度，完善资金审批手续；有2个部门已采取措施，加快项目的实施。

　　2、关于财政资金应缴未缴财政的问题，4个部门单位应缴未缴财政的2586万元已全部上缴财政。

　　3、关于企事业单位管理不到位的问题。薪酬管理不规范的3个事业单位已统一了薪酬标准，或已将工资分配方案报市财政局备案。存在资产管理问题的事业单位已对部分提供给其他单位使用的场地收取租金，并已收回部分物业。同时，已责成下属部门对未入账的资产入账反映，并制定完善管理制度，规范以冲抵广告收入方式取得的资产的管理。

　　二、市辖五区财政决算及地方政府性债务审计查出问题的整改情况

　　1、对预算收入征缴或纳入预算不及时的问题，相关区政府积极组织收入，加强预算收入管理。禅城区已催收入库6.15亿元，高明区、南海区未及时纳入预算管理的资金7480.22万元全部纳入预算管理。三水区正着手将交由土地储备中心管理的还贷资金收归财政专户管理。

　　2、对专项支出超范围、预算执行不理想的问题，各区财政部门针对审计提出的意见完善预算管理制度，规范财政预算支出管理。其中：南海区核实清理结余资金较大的项目，对部分项目预算在2010年的调整预算中收回或调减，并进一步加强项目绩效预算和绩效评价。

　　3、对财政内部控制不完善的问题，各区财政部门充分认识财政内部控制对资金安全的重要性，完善相关管理制度。南海区财政局进一步明确直接支付的办理流程和要求。禅城区政府已根据职责分工对国库支付系统权限进行重新设置，确保不相容权限分离制衡。

　　4、对地方政府性债务审计发现的问题，各区根据市政府转发的《加强财政资金监督管理意见》，进一步加强政府性债务的计划性，完善并严格执行债务资金审批权限和财务总监审核制度。

　　三、重点民生资金审计查出问题的整改情况

　　1、关于社保资金管理不到位的问题，市社保局正与市财政局共同协商困难企业、“三三制”企业预缴保费的监管办法，同时建立财务与业务数据的综合监管机制，实现业务数据与财务数据的无缝连接。

　　2、关于保障性住房建设存在的问题，市住房建设局已制定整改措施，提前计划，尽早开工，严格实施准入制度，强化低收入家庭的住房保障；加强监督检查力度，推动区级保障性住房的建设。

　　3、关于市直属中小学校校舍安全存在的问题，市中小学校舍安全工程领导小组办公室已要求市体校加强校舍的检查维修，在学校迁址重建后对存在安全隐患的校舍立即拆除。市一中对西北角围墙出现的安全隐患，已申请专项维修经费，并在有关地段设置了安全保护设施。

　　四、重大投资项目审计查出问题的整改情况

　　1、关于个别工程存在未立项、超预算、超规模的问题，市政府及建设部门积极协调有关主管部门和施工单位，完善工程相关立项报批手续，大力推进工程建设工作。“一环”快速干线绿化升级工程已完成立项审批，设计预算也进入交通部门审批阶段。北滘立交二期工程的预算总价已获市交通运输局批复，工程规模调整报告也已报省交通运输厅；对于投资超规模的问题，已专题报告市交通决策委。

　　2、关于建设资金拨付无依据的问题，相关工程建设单位已采取积极措施对无依据支付或者重复支付的建设资金进行收回或扣回处理。市路桥建设有限公司重新制订了加快北滘立交二期工程预付款结算的办法，原来无依据的材料预付款已全部扣回并结算。高明区干线公路建设有限公司已经全部收回被高明区财政借用和用于非市决策委批准项目的公路建设节余资金。三水区交通建设投资有限公司乐大线改建工程被挪作其他项目支出的征地拆迁补偿款700万元已经归还项目实施单位并用于该项目的征地拆迁；该项目重复向施工方支付工程保险费已经在施工方工程计量中扣回。金本至白坭三期公路工程重复支付工程进度款50万元也已在工程进度款中扣回，超范围用于建造球场的建设管理费31.45万元已作账务冲减处理。

　　3、关于其他工程管理不到位的问题，各建设单位及主管部门也针对不同的问题采取了有针对性的整改措施。对“一环”快速干线绿化升级工程中苗木未达设计要求的问题，市路桥建设有限公司通过采取调整设计指标、降价结算、限期返工整改等措施解决。三水区交通建设投资有限公司对乐大线改建工程合同中不符合招标文件的材料价格调整条款以及金本至白坭三期公路工程超合同约定支付运输费用的会议决议不再执行，没有造成损失。佛山监狱 “十一五”增容扩建项目自筹资金已全部到位，同时已向财政申请护坡工程专项经费，解决工程安全隐患问题。市水务局积极与财政部门联系，加快工程结算和财务竣工决算手续。市公共文化综合体建设项目一期基坑工程已完成相关报建手续，工程已于今年1月全部完成。

　　为了深化审计成果的运用，促进规范管理，报告中提出以下四点审计整改工作意见和建议：第一、扩大整改成果，提升管理水平。第二、加强依法理财意识，深化内外监督。第三、强化考核评价，完善行政问责机制。第四、推进审计整改汇报制度，自觉接受人大监督。

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