关于2009年度自治区本级预算执行和其他财政财务收支审计结果落实情况的报告
——2011年1月5日在宁夏回族自治区第十届人大常委会第二十二次会议上

自治区审计厅厅长 章建忠

主任、各位副主任、秘书长、各位委员：

　　我受自治区人民政府委托，向自治区人大常委会报告2009年度自治区本级预算执行和其他财政财务收支审计结果落实情况，请审议。

　　2010年7月，受自治区政府委托，我向常委会报告了2009年度自治区本级预算执行和其他财政财务收支审计情况。自治区政府要求有关部门和单位以高度负责的态度，进一步抓好整改工作，不断推进制度建设，政府常务会议专题听取了审计结果落实情况的汇报。各级政府、区直有关部门积极制定整改措施，建立健全内部制度，认真纠正了存在的问题，截至2010年底，要求整改的130个审计决定事项，已整改到位120项，审计决定落实率92%；提出的114条审计建议，已被采纳97条，审计建议采纳率85%，有关部门、单位根据审计建议建立健全各项规章制度68项，整改工作取得了显著成效。

　　一、自治区本级预算执行审计发现问题的整改情况

　　（一）对自治区本级预算管理、预算执行中存在的问题，自治区财政厅认真落实审计决定，积极采纳审计建议：一是印发《关于加强预算执行工作的意见》，加大预算编制工作力度。通过逐年提高项目细化率、采取奖惩措施等办法，有效控制和压缩年初预留比重，提高部门预算的规范和细化程度。二是年内预算追加普通教育经费1000万元已全部用于职业教育项目支出；对结转下年的7.23亿元资金已拨付5.95亿元，其中，土地开发整理项目资金5.01亿元、市级医院能力建设资金1430万元、社保等专项资金7957.5万元。三是制定了部门财政拨款结余资金管理办法，建立部门消化累计结余激励机制，促进财政资金管理和使用效益。四是对未纳入国库集中支付的单位进行分类整理，截至目前，自治区本级全额拨款预算单位全部纳入，符合条件的58家经常性拨款差额预算单位已做好纳入准备工作。

　　（二）对部门预算执行中存在的问题，相关单位积极制定整改措施，认真落实审计决定：

　　——卫生厅已将中央专项培训资金收回厅机关管理，要求所属单位严格按照规定用途使用项目资金。

　　——农牧厅已停止向二级预算单位拨付职能处室项目资金，并收回以前年度结余资金；所属农业勘察设计院欠缴的95.62万元税金已全部上缴；项目支出中违规用于公用经费支出458.18万元，今后将严格按照规定编制部门预算。

　　——人力资源社会保障厅未按规定上缴的军转干部周转房售房款664.4万元、工伤保险费385.47万元、“三支一扶”等沉淀资金995.61万元，已全部上缴；所属人才交流中心等8个单位决算编报不准确的问题待年度决算时一并调整。

　　——公安厅将所属服务中心收支纳入本级预算管理，房租收入520万元已上缴国库；对长期未使用的技侦信息库等项目资金结余进行整合，重新安排采购；所属安康医院其他收入等465万元已列入2011年度预算。

　　——林业局33万元房租收入已纳入预算管理；出借给宁夏防沙治沙职业技术学院用于基建的800万元尚未归还。

　　——招商局展位费收入214万元未纳入“收支两条线”，结余资金已向财政部门申请用于宁洽会未付款项支出。

　　——宁夏人民出版社按照会计准则要求，重新编制了2009年度合并会计报表，并对全部资产进行了清理，少提存货跌价准备1090万元作为待处理资产已上报财政部门待核销。

　　——宁夏财经职业技术学院教材费折扣33.71万元已纳入其他收入核算管理。

　　——伊斯兰教经学院学杂费收入675.61万元已纳入“收支两条线”管理。

　　——宁夏大学将教育事业支出超支5599.18万元列入2011年度及以后年度预算，逐步消化；应缴未缴税金321.18万元已全部上缴；无依据收费399.95万元，正在按照规定程序和权限报经有关部门核准手续。

　　（三）对政府主权外债管理使用中存在的问题，自治区外债办高度重视审计结果，认真整改：一是市县拖欠政府外债问题，在年度财政决算时清算。对欠款较多无力偿还的山区各县，采取按年度扣款方式，分3年全部扣回；对川区有能力且屡次不还的市县，加收滞纳金，责令归还。二是中央减免自治区教育债务政策未落实问题，外债办已按财政部文件精神对三个项目719.8万美元的债务进行了减免。三是多收亚行贷款道路发展项目到期利息127.51万元人民币，已抵顶了交通厅下一期还贷利息；收回渔业局欠款213.4万元人民币已上缴自治区财政。

　　二、政策执行及民生资金审计发现问题的整改情况

　　（一）宁东财税体制审计整改情况。今年3月，审计厅组织力量对宁东基地财税管理体制及财政投入、税收征管情况进行了专项审计调查。审计调查结果得到了自治区党政主要领导的高度重视，并分别就调查情况做出重要批示，要求有关部门深入调研，提出完善意见。自治区财政厅提出了宁东财税体制改革的初步方案；自治区编办提出了完善宁东基地管理体制和运行机制的意见，现正按照程序提请审议。

　　（二）城市基础教育审计整改情况。针对银川市30所中小学城市基础教育经费投入、管理使用中发现的问题：自治区教育厅以文件形式转发了审计调查报告，要求所属中小学与市教育局对照检查，切实整改。银川市教育局发出通知，对审计调查报告涉及的市内学校“大班额”现象突出、城市基础教育资源分布不平衡等问题及对策展开调研，解决问题。银川高级中学向学生代收的教辅材料全部调整为成本价；银川一中将复读班转交银川外国语实验学校管理；育才中学等5所学校严格按照政府批准的代收费项目和标准，规范收费行为。

　　（三）新型农村合作医疗基金审计整改情况。针对新型农村合作医疗基金审计发现的问题，各地政府认真整改：

　　——西吉县卫生局责令相关卫生院补查补检并进行责任追究。对4名违规报销数额较大的卫生院院长给予免职，对21个乡镇定点卫生院院长作出取消年内评优评先资格或扣发奖励工资的处理。

　　——各级管理机构高度重视新农合基金结余率偏高的问题，不同程度的调整住院报销项目和补偿标准、比例，保证基金结余趋于稳定，最大程度发挥基金的使用效益。

　　（四）种粮农民补贴资金审计整改情况。针对种粮农民补贴资金审计发现的问题，相关部门及各地政府认真整改：

　　——对建设用地仍发放农资综合补贴和粮食直补的问题，自治区政府高度重视，召开会议要求各市县彻底清查，全面整改。截至目前，同心县已取消2010年新区建设征用耕地补贴，中宁县正在进行全面清查核实。

　　——对部分市县将集体机动地承包给个人套取补贴的问题，平罗县政府以文件形式决定对已转为建设用地的耕地，不享受农业补贴资金，县纪委全面调查了截留挪用农业补贴资金的违纪违规行为，并对14名时任乡镇主要领导实行行政问责。

　　——对农民“一卡通”信息系统数据不准确的问题，自治区财政加强了“一卡通”基础信息管理工作。对农户信息变更的，实施本人申请、村委会审核、民生服务中心汇总备案的程序，确保“一卡通”信息系统基础数据准确完整。

　　（五）农村沼气审计整改情况。针对农村沼气建设中存在的问题，相关部门积极整改：

　　——鉴于惠农区、隆德县计划建池数已达到总农户数的96%和适宜农户数的65%，超过国家规划确定23%和41%标准，自治区农牧厅对沼气池普及率较高的市县，今后不再安排相关项目。

　　——对沼气池技术工艺设计不尽合理等问题，自治区农牧厅要求加强安全生产，对施工、发酵、管理和使用进行全过程监控，加快服务网点建设，及时为沼气用户提供抽渣、更换配件等服务。

　　（六）玉树地震抗震救灾款物审计整改情况。对审计发现的问题，相关单位已积极采取措施进行整改。对个别单位救灾款物财务应急管理工作较为薄弱、救灾物资统计数据不够准确等问题，有关单位规范和完善了必要的业务流程，加强了财务管理工作，并对救灾物资统计数据进行了调整。

　　三、重点投资项目审计发现问题的整改情况

　　2009年度预算执行报告反映：11个政府投资项目及231所中小学校舍安全工程项目审计中存在招投标管理不严格、超概算增加投资、工程质量存在隐患等问题，相关部门和单位认真落实审计决定，积极整改。

　　——宁夏公路建设管理局等单位对核减的工程价款8844万元进行账务调整，按照审计核定数支付工程价款。

　　——自治区教育厅印发了全区中小学校舍安全项目实行代建制的通知，分别制定了项目考核、项目竣工验收办法，规范管理。

　　——石嘴山市和中卫市在2010年项目建设中，对勘察、设计、监理、施工单位均进行公开招标。同心县监察局对违规招标的2名责任人进行行政问责。

　　——对中小学校舍安全工程中63个调整建设规模的项目，增加的校舍建筑面积，所需资金全部由地方政府承担；减少的校舍建筑面积，自治区教育厅在2010年项目规划中进行了调整，并核减了建设资金。

　　——对一些项目塑钢窗玻璃厚度未达标、防水层厚度不足、上下水安装不配套等工程质量问题，已责令施工企业进行整改。

　　四、领导干部经济责任审计发现问题的整改情况

　　对5名区直部门负责人、7名党政领导干部、4名企业负责人、4所高校校长经济责任审计中发现的问题，审计厅向组织部门报送了结果报告，并对审计结果落实情况进行了跟踪检查。各地、各部门及相关企业责任人普遍重视审计结果，认真落实审计决定，积极采纳审计建议，完善各项制度，加强内部管理，全面进行整改。

　　——对经济决策责任方面存在的问题，青铜峡市国土资源局与青铜峡镇政府签订移交协议，将土地开发整理建设项目中2775亩荒芜土地，明确由镇政府在2011年3月底前落实耕种。宁夏日报社将违规集资款5608万元全部清退；对未经批准增发绩效工资的问题，待相关政策出台后，严格按照要求报批审核分配方案。黄河传媒公司违规集资款226万元已全部清退。

　　——对执行经济政策方面存在的问题，金凤区政府应收未收土地出让金617万元已清收并全额上缴国库；青铜峡市国土资源局拖欠两家房地产公司的554万元土地出让金已缴入财政专户；中卫等市归还拖欠农民征地拆迁补偿费8314万元；金凤区所属乡镇挪用征地拆迁款2083万元，已归还930万元，余款待收回集镇出售房款后偿还。

　　——对经济管理责任方面存在的问题，宁夏黄河银行出台了基本客户授信办法等制度，优化业务流程；银川市、灵武市联社收回违规发放的多头、无效力贷款1.26亿元。发电集团所属马莲台、中宁电厂少计利润2459.3万元，分别调增了应纳税所得额、补交了企业所得税。宁夏大学正在清理2.88亿元往来账项，对所属新华学院的投资进行资产评估确认，新华学院已计入股本600万元。

　　——对经济监督责任方面存在的问题，同心县应收未收劳保基金已清收68万元，尚有270万元正在催缴。银川市、原州区残联挪用爱心助残工程款23.6万元购置轿车，两地监察局对其负责人进行诫免问责，并将原州区购置的轿车予以没收上缴财政。青铜峡市民政部门就医疗救助资金年末结余率较高的情况，提请政府下发了城镇、农村医疗救助实施办法，提高了救助标准。

　　五、重大违法违规问题的查处情况

　　一年以来，审计发现并向有关部门移送重大违法违规问题和经济犯罪案件线索15起。上述案件线索移送纪检监察和司法机关后，有关部门依法依纪立案查处。

　　——新农合基金诈骗案。2010年4月，审计发现泾源县等10个市、县（区）有不法分子持伪造的住院医疗费收据76份，骗取新型农村合作医疗基金73.8万元，审计厅及时上报自治区党委、政府。自治区公安厅统一部署，成立了办案机构，截至目前，全区公安机关共立诈骗新农合资金案件76起，刑事拘留60人，已移送起诉32人，为国家追回损失40万元。

　　——自治区保健局原局长贪污受贿案。2009年11月，受自治区党委组织部委托，审计厅对自治区保健局原局长李某进行经济责任审计，发现其涉嫌侵占公款和行贿受贿200余万元的线索。经自治区纪委、检察院、审计厅联合专案组核查后移交司法机关。目前，此案已由石嘴山市人民检察院提起公诉。

　　——建设工程滥用职权案。2009年8月，审计厅在对宁夏“两废”处置中心工程项目审计时，发现宁夏建设工程造价管理站执法员孙某故意调高工程类别，并出具工程类别确认书，给国家造成直接经济损失27.92万元。目前，此案已由银川市兴庆区人民检察院提起公诉。

　　——隐瞒挪用财政资金案。2010年5月，审计厅在对自治区文学艺术联合会审计时，发现其下属自治区音乐家协会私存私放行政性收费581万元，其中有331万元的支出无据可查,资金用途不明。经自治区纪检委查证后发现该协会负责人贪污公款涉嫌犯罪。目前，已按照程序移送司法机关查处。

　　总体上看，2010年度审计结果落实情况较好，主要特点：一是领导高度重视，组织措施有力。自治区党委、政府高度重视审计结果落实工作，对我厅上报的8期《审计专报》、3份审计专题报告都有明确批示，要求有关部门严肃查处问题，完善管理制度，有力推动了整改落实工作。自治区政府常务会议专题听取审计工作汇报，要求各部门、单位对审计发现的问题逐条整改，不折不扣地落实审计决定，并将审计结果落实情况纳入政府效能目标责任考核，从制度上推进了审计整改工作。二是部门协作加强，提升监督效果。主管部门、纪检监察、司法、审计进一步加强了协作配合，审计机关及时反馈审计结果、移送违法违纪线索，主管部门积极联动、认真履行监管职责，纪检监察和司法机关密切配合、严肃查处和问责，加大了综合执法力度，提升了审计整改的层次。三是审计机关建立了审计结果跟踪检查制度。采取协调会议、回访检查、电话追踪等方式，主动与被审计单位沟通，督促落实审计结果，帮助建立健全内控制度，发挥审计的建设性作用。同时，坚持预算执行审计结果和整改落实情况公告制度，借助社会舆论监督力量促进审计结果落实，增强整改效果。

　　但是，存在的问题也不容忽视：一是部门预算中未按规定使用项目资金、改变资金用途、挤占挪用专项资金以及决算编制不准确等既成事实的问题，难以纠正，违规现象时有发生，审计问责难度较大。二是审计整改情况各地不均。领导重视的市县和部门，整改效果明显；问题涉及多个部门、多个单位时，整改存在推诿现象；个别单位强调客观原因多、强调困难多，整改力度不大，效果不明显。三是违反土地使用政策、违规返还土地出让金等问题具有一定的普遍性，缺乏从源头上解决问题的机制和手段。

　　六、加强审计整改工作的意见

　　（一）继续完善审计结果落实工作机制。各级政府要坚持把审计结果落实情况纳入目标责任考核当中，严格监督检查，促进有关单位实实在在地执行审计决定；建立由党委、政府督查部门牵头，纪检监察、组织、财政、审计等相关部门协作配合抓审计整改落实的工作机制，形成合力，推动审计整改。定期跟踪回访和检查，对整改措施不落实、整改效果不明显的，实行行政问责，促进提高依法行政水平。

　　（二）不断增强落实审计结果的主动性。各级政府、各部门要提高认识，把落实审计结果作为提高政府执行力、促进依法行政的重要内容，把督促整改作为政府效能建设不可缺少的重要组成部分，自觉接受审计监督，积极整改存在的问题，增强财经法纪意识；各有关单位要提高审计成果运用水平，既要认真纠正审计查处的问题，更要深刻分析问题产生的原因，从完善内控制度、加强管理方面制定整改措施，认真抓好落实。

　　（三）请自治区人大继续关心和支持审计工作。按照党的十七届五中全会关于建设法治政府的要求，自治区政府将重点研究解决预算执行审计、工程建设领域审计和领导干部经济责任审计方面的问题，并逐步出台相关规章，请人大常委会以地方立法的形式规范各项工作，并结合审计执法检查，对各地、各部门落实审计结果情况予以监督，帮助提高审计结果落实效果和质量。