第一部分 收入的税收风险及疑难问题解析
1、采取直接收款方式销售货物的业务处理
  【案例】采取直接收款方式销售货物，为什么税务局要企业必须交企业所得税，
   却暂时不用交增值税？
   企业所得税确认收入的时间与增值税确认收入的时间到底有什么不同？
2、企业确认收入会计和税法的最大差异在哪里？
   广东省房地产企业的预收账款可以计提业务招待费吗？如何处理？
   房地产企业的预收账款申报表填制技巧。
3、支付返利给大卖场时，大卖场给的是销售发票可以税前扣除吗？
  【案例】家乐福和沃尔玛 两种商业模式区别在哪里，如何进行税收筹划？
1、不征税收入正规的账务如何处理？
   变通的账务如何处理？
   不征税收入的报表填制方案。
2、什么叫 "基金避税宝"？为什么税务局发现"基金避税宝"就会责令企业调整？
3、企业取得搬迁补偿收入能适用国税函[2009]118号文件吗？
4、企业按照税收规定取得的增值税出口退税，计算缴纳企业所得税的争议点。
1、国债持有期间未兑付的利息收入允许作为免税收入，如何理解？
   申报时需要注意的哪些问题？
2、应税所得不能弥补减征、免征亏损的详解。
3、亏损弥补是向前弥补还是向后弥补？但是，为什么房地产企业可以向前弥补？
4、企业取得的技术转让所得如何分摊期间费用？
5、《高新技术企业认定管理办法》与国税函[2009]203号对证书的认定到底有什么
   大的差异？这两份文件的指标年度有什么不同？
   税务局对高新技术企业实地核查的重点内容有哪些，企业如何应对？
6、既是高新技术企业又是软件企业如何做税收筹划？
7、研发费加计扣除是不完全列举还是正列举？
   税务局重点审核研发费的5大方面内容。
   购进用于高新技术企业的产品研发用的原材料的进项转出的疑难问题。
8、为什么国家税务总局公告2011年第48号对房地产企业来说都是一个利好政策？
9、利润分配汇出境外的三种筹划方法哪一种的方法风险最大？
1、如何理解出租人租金提前一次性收取的，出租人可对上述已确认的收入，
   在租赁期内，分期均匀计入相关年度收入。
2、出租人租金一半收租金，一半收管理费的想规避房产税的做法广东省的
   税务局认同吗？
3、房地产企业销售地下人防车库使用权，
   在广东到底要不要视同销售交土地增值税？

1、卖房子赠送家电、家俱交了营业税为什么国税说还要交增值税？
2、回迁房如何视同销售？回迁房可以按成本价计算营业税？
   成本价如何理解？广州市地税局的态度怎么样？
1、企业低价转让股权税务局一般会采取什么办法进行纳税调整？
2、广东省允许自然人接受股权赠与不交个人所得税吗？
第二部分 成本、费用的税收风险及疑难问题解析
    为什么现在税务局越来越喜欢使用合理性原则？
    根据国家税务总局2011年34号公告如何去规避税务风险。
1、 广东省为什么规定必须要实际发放的的工资才可以税前扣除？
2、 雇主为雇员承担全年一次性奖金部分税款虽然可以税前扣除了，
    但是会计分录你能做对吗？【账务处理实务案例】
3、 案例：阿里巴巴借钱给员工买房到底是不是福利？里面有哪些税务风险？
4、 薪酬制度优化方案【案例】
1、浮动利率在什么情况下才可以税前扣除？
2、关联企业之间的借款涉税处理及纳税调整【案例】
3、向银行借款时作为利息外费用的顾问费税前列支问题解析
4、个人股东以资产抵押形式由个人向银行贷款，所贷款项交由企业使用，
   应支付的利息由企业全额付给银行，企业这样的利息可以税前扣除吗？
5、房地产企业向银行贷不到款的前提下，是否运用了对冲原则呢？ 到底
   什么是对冲原则？现在对冲还来的及吗？
1、税总2010年1月28日在线访谈 说企业发给职工的过节费既属于工资总额，
   又作为福利费，如何理解并进行账务处理。
2、旅游费的入账凭证使用技巧；老总的EMBA学费可以税前扣除吗？
3、工会经费的使用与企业所得税、个人所得税的关系。
4、报销私车公用里的油费广东省可不可以税前扣除？
5、职工饭堂买菜时没有取得发票可以税前扣除吗？
1、现在广东省已经全面使用网络发票，企业取得“大头小尾”广告
   网络发票可以税前扣除吗？企业应如何防范？
2、为什么说虚开广告发票是死路一条？税务局是怎么检查企业虚开广告
   发票的？