一、2012年24号和39号文件中的变化

1、出口退税的条件、范围、计税依据、退税率、申报时限、申报资料和要求如何变化。

2、视同出口货物劳务的外延与内涵如何扩展。

3、出口免税是否需要申报，何时选择免税。

4、原材料成本高于多少就适用特定的退税率。

5、出口已使用过的设备需分为哪几种情况，到底分别适用免税，免退税，免抵退税？

6、生产企业是视同自产货物增加了那些内容。

7、新开办的生产企业和小型生产企业退税的最新规定。

二、2013年12号文件的解读

1、免税申报的操作要求和凭证要求。

2、进料加工政策调整从2013年7月1日后全部改用实耗法。新政策下进料加工的新变化在哪里？

3、单证备案的最新要求及凭证的取得。

4、细化了出口不予退税的15种情况。

5、重新明确出口退运办理《出口货物退运已补税（未退税）证明》的流程。

6、改变了出口货物发生退运的会计处理方式。

7、进料加工视同内销的增值税如何填报？

8、生产企业和外贸企业做了那些业务，税务局会对其进行预警要求企业进行自查？

三、2013年30号文件的解读

1、《公告》中对那9类企业及采取哪些措施进行收汇的监管？

2、对不能收汇的企业的处理有哪些？

3、什么叫做非进口商付款情况？

4、企业平常需要增加哪些备案工作？

四、“营改增”后出口企业的业务

1、营改增后收得到国际货运代理发票允不允许抵扣？

2、营改增后对外工程及用于对外工程出口的货物适用于那些计算退税方式？

3、营改增后向境外提供研发服务，生产和外贸企业计算退税有些区别？

4、某企业对外提供研发服务确认合同为1000万，其中400万收到营业款，600万未收到营业款，企业如何办理免抵退的申报？

5、已经办理出口货物退免税认定的出口企业从事零税率应税服务的还需再次办理认定么？

五、生产企业会计处理要求

1、生产企业一般贸易免抵退税的核算及会计处理。

3、生产企业来料加工的核算及会计处理。

4、生产企业进料加工和来料加工税收区别在哪里，如何选择进料和来料？

5、生产企业进料加工的实耗法和购进发的区别在哪里？

6、生产企业进料加工的核算和会计处理。

7、如何通过应缴税费-应缴增值税来分析生产企业的退税业务？

8、代理出口委托方与受托方如何进行会计处理。

9、真代理假自营的纳税风险究竟在哪里？从哪些检查当中会发现企业的问题？

10、免税业务中进项税转出的纳税风险究竟在哪里？如何估算正确的进项？

11、特殊业务中的退运退关，转内销的核算要求？

12、税务局纳税评估的重要指标：生产企业免抵税额的分析？

                第二天：生产企业新版出口退税操作系统11.2

一、生产企业一般贸易操作录入及技巧

1、单证收齐和信息收齐的区别在哪里？

2、什么情况下才能进行冲减？

3、经常会忘记预审反馈中哪一步的操作？

4、在汇总表中出现有差额该怎么做？

5、一般贸易、来料加工、免税商品如何输入？

6、如何判断出口已使用过的设备究竟录入那几张表？

7、生产企业采购非自产消费税商品退税如何录入？

8、出口加工区内企业采购水电气退税如何录入？

9、对外研发服务、设计服务的退税如何录入？

10、哪几项冲减的疑点是正常的疑点？

二、生产企业进料加工的录入及问题

1、将生产企业进料加工出口货物办理免抵退税由原来五个环节简化为三个环节；

2、2012年1月1日至2013年6月15日未办理过核销业务的企业，电子手册和电子账册如何确认分配率？

3、2012年1月1日至2013年6月15日即未办理过核销手册也没有手（账）册登记的企业，后期新发生进料加工业务的电子手册和电子账册如何确认分配率？

4、2012年1月1日至2013年6月15日期间办理过核销业务的电子手册和电子账册如何确认分配率？

5、确认分配率的高低对企业有没有实际影响？

6、抵减额的出具在汇总表里出现了哪些变化？

7、海关反馈的核销数据究竟是如何计算的和对我们的企业有什么影响？

8、加贸信息中的电子账册核销信息所是包含的该周期内进口的料件，用这部分数据进行核销会存在较大差异，企业如何进行调整？

9、2014年4月20日前，已收到海关传输的加工贸易核销信息但企业未向税务机关申请核销的，对企业将会有哪些影响？

三、商品代码分析

1、怎么通过商品代码分析商品究竟是免税还是内销征税？

2、为什么输入8位10位都提示无此商品？究竟输入几位？

3、怎么判断该商品适用的退税率？